1). Стандартные налоговые вычеты на детей
- При каждой выплате заработной платы работодатель удерживает из начисленной заработной платы работника и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%;
- Если у работника есть дети (до 18 лет либо 24, если они учатся очно), то ему предоставляется налоговый вычет (т.е. сумма в месяц, с которой не будет удержан налог) в размере 1400 руб. на первого, 2 800 руб. на второго ребенка и 6000 руб. на третьего и последующих детей;
- Если у работника есть ребенок-инвалид (до 18 лет либо 24, если он учится очно и является инвалидом 1 или 2 гр.), то ему предоставляется налоговый вычет (т.е. сумма в месяц, с которой не будет удержан налог) в размере 12 000 руб.;
- Если вы воспитываете ребенка без супруга(и), налоговый вычет увеличивается в 2 раза.
2) Социальные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты позволяют вернуть часть потраченных вами средств на лечение и лекарства, очное обучение (в вузе, на курсах, автошколе и т.п.), спорт (фитнес, бассейн и т.п ) и страхование жизни сроком от 5 лет.
- Причём эти расходы могут касаться не только лично вас, но и членов вашей семьи (в зависимости от вида расходов - супругов, родителей, детей, а по обучению - также братьев и сестер).
- Подать заявление на вычет вам будет удобнее через личный кабинет налогоплательщика, прикрепив фото документов.
- Для получения вычета по расходам, оплаченным вами в 2024г. заявление можно подавать, начиная с 1 января 2025г.
- Подробнее о социальных вычетах читайте в этой статье.
3) Для многодетных семей установлены дополнительно следующие налоговые льготы
- Они освобождаются от выплаты земельного налога за один земельный участок размером в 6 сото; земельный налог уплачивается за часть площади, превышающей 6 соток;
- Они освобождаются также от налога на имущество за одну квартиру и один дом в размере кадастровой стоимости 5 кв. м. общей площади квартиры и 7 кв. м. общей площади дома на каждого ребёнка до 18 лет; т.е. налог на имущество уплачивается только за часть имущества, превышающую данную площадь;
- Земельный налог и налог на имущество уплачиваются не позднее 1 декабря каждого года за прошедший год на основании уведомления из налогового органа, которое высылается в личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на сайте Госуслуг, а при их отсутствии - заказным письмом.
4) Освобождение от уплаты налога с продажи недвижимости
- По общему правилу при продаже квартиры, садового дома (дачи), земельного участка, иной недвижимости или доли в них нужно задекларировать полученный доход в виде полученной от покупателя суммы договора (т.е. подать в налоговый орган декларацию) и уплатить с него НДФЛ в размере 13%.
- По общему правилу не нужно платить налог, если вы продали недвижимость не дороже, чем купили.
- Если вы продали недвижимость дороже чем купили, то не потребуется платить налог, если недвижимость была в вашей собственности больше 5 лет (если она досталась вам по наследству, по приватизации или в дар от родственников - 3 года).
- Однако для семей с 2 детьми установлен ещё один случай, когда не нужно платить налог при продаже недвижимости, независимо от срока ее владения и цены продажи:
- у вас или вашего супруга 2 или более ребенка до 18 лет (24 лет, если они учатся очно) на дату продажи жилья;
- в том же году, в котором вы продали жилье, либо не позднее 30 апреля следующего года куплено другое жилье (или доля);
- общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше общей площади в проданном жилом помещении или его кадастровой стоимости;
- у вас, вашего супруга, ваших детей до 18 лет (либо 24 лет, если они учатся очно) на дату регистрации права собственности покупателя на проданное жилье нет другого жилья, большего по площади, чем ваше новое жилье, либо доля владения в таком жилье не более 50 процентов.
- В этом случае вам не нужно уплачивать налог и подавать декларацию 3 -НДФЛ при продаже недвижимости.
Всем хорошего дня!
Следующая статья.
Нормативный акт: НК РФ (п.4 ч.1 ст.218), НК РФ (ч.6.1 ст.403, п.10 ч.5 ст.391), НК РФ (ст.80, 217, 217.1, 220, 228, 229), ст. 219 НК РФ.
Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы
Наш сервис поможет вам составить договоры, иски, заявления о защите прав как потребителя и другие документы
А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.
