В расчёте по форме 6-НДФЛ (2024) сумма налога на прибыль зачитывается при расчёте НДФЛ с дивидендов в строке 155 раздела 2 расчёта, а также в справке о доходах за налоговый период. В этой статье мы расскажем, как отразить сумму налога на прибыль, которая зачтена при расчете НДФЛ с дивидендов, в расчете по форме 6-НДФЛ в программах «1С:ЗУП», «1С:ЗКГУ», а также «1С:Бухгалтерия».
Расчет по форме 6-НДФЛ в 1С: дивиденды
Отражение суммы налога на прибыль в «1С:ЗУП»
В программе доходы физлиц в виде дивидендов и суммы удержанного налога регистрируются в 1С через документ «Дивиденды». Налог на прибыль, который можно зачесть пропорционально доле участия физического лица в компании, выплачивающей дивиденды, отражается в колонке Налог на прибыль к зачету.
В расчёте по форме 6-НДФЛ за полугодие 2024 года необходимо указать общую сумму зачтенного налога на прибыль. Она отражается по строчке 155 в разделе 2, удержанный налог — по строке 166, перечисляемый удержанный налог — по строчке 026 раздела 1 с шестым сроком перечисления. А в справке о доходах за год (приложение № 1 к расчёту) также есть сумма налога на прибыль (раздел 2).
Отражение суммы налога на прибыль в «1С:ЗКГУ»
Заполнение расчёта в ПП «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения » и «1С:Зарплата и управление персоналом» происходит полностью аналогично.
Отражение суммы налога на прибыль в «1С:Бухгалтерии»
Общая сумма налога на прибыль организаций, пропорциональная доле участия физлица в компании, которая выплачивает дивиденды, указывается в документе «Операция учета НДФЛ». Далее в колонке «Налог на прибыль для дивидендов».
В разделе 2 строки 155 расчёта по 6-НДФЛ за полугодие 2024 года будет указана общая сумма налога на прибыль организаций, зачтённая при расчёте НДФЛ с дивидендов. Удержанный же налог отобразится в строке 166. В первом разделе удержанный налог, который и необходимо перечислить, будет указан в строчке 026 по шестому сроку перечисления. А в справке о доходах за год (приложение №1 к расчёту по форме 6-НДФЛ) будет отражена сумма налога на прибыль.