ИП на ОСНО. Пришло требование объяснить расхождение доходов по 3-НДФЛ и НДС. Очень настаивают сдать уточнённую декларацию по НДФЛ. Почему возникают расхождения?
💡 Причина:
Расхождения возникают из-за разных методов учёта:
- НДС исчисляется по методу начисления, а 3-НДФЛ — по кассовому методу.
- Если в последнем квартале года были реализованы товары или услуги, НДС начисляется в этом квартале, но деньги могут поступить в следующем году. Это и создаёт расхождение.
🧮 Что делать:
1. Проверьте поступления на расчётный счёт и в кассу.
2. Сравните данные по декларациям НДС и 3-НДФЛ, вычислите разницу.
3. Если база НДС неверно рассчитана, внесите коррективы.
📝 Дополнительные вопросы:
1. С какими сложностями можно столкнуться?
- Ошибки в расчётах и некорректные данные в декларациях.
- Трудности в согласовании данных между НДС и 3-НДФЛ из-за различных методов учёта.
- Временные затраты на проверку и корректировку данных.
2. Как избежать подобных расхождений?
- Постоянно сверяйте данные по кассовому и начисленному методам учёта.
- Ведите детализированный учёт поступлений и расходов.
- Используйте специализированные бухгалтерские программы для автоматизации процесса.
3. Какие документы предоставить для подтверждения правильности расчётов?
- Выписки из расчётного счёта.
- Платёжные ведомости и накладные.
- Документы по реализации товаров и услуг.
Ставь лайк если было полезно!
