Новые правила налогообложения для ИП в 2024 году могут существенно изменить привычный порядок. Хотите узнать, какие изменения внесены в налоговое законодательство и как избежать ошибок, ведущих к штрафам?
В этой статье мы расскажем обо всех налогах, которые должен платить ИП, сроках уплаты и новых способах оптимизации налоговой нагрузки.
Разберитесь, как правильно платить налоги в 2024 году и грамотно планировать свои финансы.
Какие изменения были внесены в 2024 году?
Единый налоговый счет (ЕНС)
С 2024 года индивидуальные предприниматели перечисляют все налоги на ЕНС, включая страховые взносы, налог на доходы, имущество и акцизы.
Уведомление об исчисленных суммах
Некоторые налоги платятся частями в течение года, но учитываются налоговой только после сдачи декларации. Например, налог на доход по УСН платится поквартально, а декларация подается раз в год. Для правильного учета платежей необходимо подавать уведомление об исчисленных суммах каждый раз при уплате налога.
Уведомление подается электронно через личный кабинет на сайте налоговой или по телефону. Если у вас менее 100 сотрудников, можно подать уведомление лично на бумаге.
УСН и ПСН: уменьшение налогов без предоплаты
С 2024 года налог на доходы по УСН и стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы без предварительного перечисления в бюджет. Достаточно заплатить взносы до 31 декабря, чтобы зачесть их в годовой декларации.
Основные налоги для ИП в 2024 году
НДФЛ
Налог на доходы физических лиц для ИП составляет 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн ₽ в год). НДФЛ за себя ИП платит раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. НДФЛ за сотрудников платится до 28-го числа текущего месяца (для выплат с 1-го по 22-е число) или до 3-го числа следующего месяца (для выплат с 23-го по 31-е число).
Страховые взносы
Страховые взносы за себя ИП платят даже при отсутствии дохода. В 2024 году «платеж за себя» составляет 49 500₽. Если доход ИП превышает 300 000 ₽ — оплата 1% от суммы превышения, но не более 277 571₽. Срок уплаты — 1 июля 2025 года. За сотрудников ИП платит взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от начисленной зарплаты.
Имущественный налог
Этот налог уплачивается, если недвижимость ИП используется для ведения бизнеса. Платежи — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, а годовой налог — до конца февраля следующего года.
УСН
Упрощенная система налогообложения делится на два режима: «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%). УСН уплачивается раз в квартал до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
АУСН
Автоматизированная упрощенная система налогообложения применяется для ИП с годовым доходом до 60 млн ₽ и численностью сотрудников до 6 человек. Налог уплачивается ежемесячно до 25 числа.
ОРН
Общий режим налогообложения для ИП с оборотами более 200 млн ₽. ИП платит НДФЛ и НДС. НДФЛ уплачивается раз в квартал до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом, НДС — аналогично, с возможностью деления суммы на три равные доли.
ЕСХН
Единый сельскохозяйственный налог для сельхозпроизводителей. Ставка налога — 6%. ЕСХН уплачивается дважды в год: до 28 июля и до 28 марта следующего года.
ПСН
Патентная система налогообложения для ИП с численностью сотрудников до 15 человек и доходом до 60 млн ₽ в год. Налог уплачивается единоразово или частями в зависимости от срока действия патента.
НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых ИП без работников с доходом до 2,4 млн ₽ в год. Ставка налога — 4% (для доходов от физлиц) и 6% (для доходов от юрлиц и ИП). Налог уплачивается ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным.
Надеемся, что мы помогли вам разобраться в системе налогообложения. Не забывайте следить за новостями обновлениями в финансовой сфере. Материал актуален на дату написания публикации.
Банк Синара
ПАО Банк Синара, 2022 Универсальная лицензия № 705 Центрального банка Российской Федерации
