Семьи с детьми имеют отличную возможность сэкономить на налогах. Один из способов — стандартный налоговый вычет. Если вы работаете и платите НДФЛ, то имеете право на «детский» вычет с того месяца, в котором родился ребенок.
Глава I: Что скрывает налоговый лабиринт?
Представьте, что вы оказались в запутанном лабиринте, где каждый поворот скрывает свои загадки и тайны. Как правильно опредилить положен вычет или нет и сколько денег вообще можно вернуть? Разбираемся в этих нюансах.
Кому положен стандартный вычет?
- Родителю
- Супругу родителя
- Опекуну
- Попечителю
- Приемному родителю
- Супругу приемного родителя
Размер стандартного вычета:
- 1 400 рублей на первого ребенка
- 1 400 рублей на второго ребенка
- 3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка
- 12 000 рублей на ребенка-инвалида до 18 лет или до 24 лет при условии, что ребенок обучается по очной форме и является инвалидом I или II группы
Обратите внимание, что 1400, 3000, 6000 и 12 000 рублей — это НЕ суммы, которые вы получите на руки, а суммы, которые вычитаются из налогооблагаемой базы. Вычет предоставляется до месяца, в котором нарастающий итог годового дохода достиг 350 000 рублей.
Сколько денег можно вернуть?
Пример 1. У Ивана и Марии трое несовершеннолетних детей. У них одинаковый ежемесячный доход, по 50 000 рублей на каждого. По итогам года они смогут вернуть 10 556 рублей.
Пример 2. У Андрея и Елены двое несовершеннолетних детей, один из которых ребенок-инвалид. У супруга ежемесячный доход 100 000 рублей, у супруги — 50 000 рублей. По итогам года Андрей вернет — 5 772 рубля, Елена — 13 468 рублей.
⚡️С 2025 года Правительство планирует увеличить размеры стандартных вычетов в два раза и изменить лимит по сумме дохода с 350 тыс. до 450 тыс. рублей.
Глава II: Нестандартные ситуации по детскому вычету
- Предоставляется ли стандартный вычет на третьего ребенка в размере 3000 руб., если двое первых детей уже взрослые (им более 24 лет)?
Да, предоставляется. Родитель троих детей, двое из которых совершеннолетние, имеет право на получение стандартного вычета на третьего ребенка в размере 3000 рублей. Учитывается общее количество детей. Таким образом, первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется ли на него вычет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по датам рождения. - Имеет ли право жена на вычет в размере 3000 руб. на ребенка, если у мужа от первого брака есть двое детей и один общий ребенок?
Да, если дети живут с отцом и находятся у него на содержании. Налогоплательщик, являющийся родителем ребенка, имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода, поскольку при определении очередности учитываются также двое детей супруга от первого брака. Эту позицию подтверждает и Минфин.
Налогоплательщик, на содержании которого находятся трое детей, имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода как на двоих детей супруги от первого брака как на первого и второго ребенка в размере 1 400 рублей, так и на своего ребенка от совместного брака как на третьего ребенка в размере 3 000 рублей.
- Можно ли получить детский вычет за супруга(-у)?
Налоговое законодательство предоставляет родителям возможность передавать «детский» вычет. В этом случае один из родителей получает его в удвоенном размере. Согласно НК РФ, для этого необходимо подать заявление об отказе в получении налогового вычета одним родителем в пользу другого и подтвердить доход «отказывающегося» родителя.
Тайна возврата налога
Если вы работали, но стандартный вычет на ребенка не получали, можно вернуть деньги за прошедшие три года! Свяжитесь с нами для бесплатной консультации и узнайте, есть ли у вас право на возврат налога. В волшебном мире налогообложения каждый вычет — это шаг к финансовой стабильности и благополучию вашей семьи.
