В современном мире, насыщенном обилием товаров и услуг, владельцам компаний становится все сложнее удержаться на плаву. Во-первых, бизнес подвергается внешним воздействиям среды: политическим, экономическим, социальным. Во-вторых, не просто получить желаемую прибыль, преуспев в своей ниши. А что делать, если компания в минусе. Нормально ли это? Является ли это показателем того, что пора закрываться? Или все же дальше продолжать инвестировать? В данной статье, мы подробно рассмотрим внутренние процессы компании, которые зачастую уводят ее в минус.
1. Высокие издержки производства/ведения бизнеса:
- высокая себестоимость производства продукции или оказания услуг;
- большие затраты на аренду, содержание персонала, логистику и т.д.;
- неэффективная организация внутренних бизнес-процессов.
Пример:
✅ Варианты сокращения общих издержки производства.
- при сокращении прямых материальных затрат на 10%, себестоимость единицы продукции составит 44 рубля;
- при сокращении прямых трудовых затрат на 5%, себестоимость единицы продукции составит 43,25 рублей;
- при сокращении накладных расходов на 15%, себестоимость единицы продукции составит 40,25 рублей.
Комплексный подход к снижению издержек производства позволил уменьшить себестоимость единицы продукции с 45 до 40,25 рублей, что является существенной экономией.
2. Неэффективный маркетинг и продажи:
- неправильное ценообразование, неконкурентные цены ;
- недостаточная реклама и продвижение, слабый охват клиентов;
- низкая конверсия лидов в продажи, неэффективная работа с клиентами.
Пример:
Рассмотрим пример неэффективного маркетинга и продаж.
Начальные показатели:
Стоимость рекламы : 100 000 рублей
Клиенты (потенциальные/реальные) : 1 000/25 человек
Общая выручка от продаж (средняя стоимость покупки 5 000 рублей) : 125 000 рублей.
Результат: Прибыль = 25 000 рублей, ROMI = 25%.
Несмотря на то, что компания получила прибыль в размере 25 000 рублей, конверсия трафика в продажи составила всего 2,5%. Это говорит о том, что маркетинговая и продажная стратегия были неэффективными. Компания могла бы получить значительно больше продаж, оптимизировав свои маркетинговые и продажные процессы.
3. Низкий спрос на продукцию/услуги:
- недостаточный объем продаж из-за слабого рыночного спроса;
- высокая конкуренция и потеря доли рынка;
- негативные экономические или отраслевые тренды.
Пример:
Компания выпустила 10 000 единиц определенного вида товара.
Себестоимость производства составила 500 рублей за единицу товара.
Розничная цена составила 800 рублей за единицу товара.
Продано 3 000 единиц товара.
Расчет финансовых показателей в сложившейся ситуации:
- Общая выручка от продаж : 2 400 000 рублей.
- Общие затраты на производство : 5 000 000 рублей.
- Валовая прибыль/убыток : -2 600 000 рублей.
- Коэффициент рентабельности продаж : -108%
Компания понесла значительные убытки из-за низкого спроса на свою продукцию. Несмотря на то, что цена продажи превышала себестоимость, общий объем продаж оказался недостаточным, чтобы покрыть расходы на производство.
Это типичная ситуация, когда компании сталкиваются с проблемой низкого спроса на свои товары или услуги. Для исправления ситуации им необходимо провести тщательный анализ рынка, оптимизировать ценообразование и/или найти способы увеличить объем.
4. Крупные единовременные расходы:
- значительные инвестиции в запуск нового бизнеса или продукта. На старте вкладывать больше, чем зарабатывать - норма. Но есть предел, за которым перспективный стартап превращается в стабильно убыточный бизнес;
- большие вложения в расширение производственных мощностей;
- дорогостоящие судебные разбирательства или выплаты штрафов.
Пример:
Предположим, компания занимается производством и продажей высокотехнологичного оборудования. Для расширения производственных мощностей, компания приняла решение об инвестировании в новую производственную линию. Стоимость инвестиций в новую производственную линию составила 60 000 000 рублей. Эти средства были потрачены на приобретение и установку нового оборудования, а также на модернизацию существующих производственных помещений. В результате этих крупных единовременных расходов, финансовые показатели компании выглядели следующим образом:
Компания понесла значительные убытки из-за крупных единовременных расходов на новую производственную линию. Хотя валовая прибыль была положительной, дополнительные инвестиционные затраты перекрыли всю прибыль. Такие единовременные расходы могут оказать серьезное негативное влияние на финансовые результаты компании в краткосрочной перспективе. Однако в долгосрочной перспективе, эти инвестиции могут окупиться за счет увеличения производственных мощностей и роста продаж. Важно, чтобы компания тщательно планировала и управляла такими крупными единовременными расходами, чтобы обеспечить их окупаемость и положительный эффект на финансовые результаты в будущем.
5. Финансовые проблемы:
- недостаток оборотного капитала, трудности с ликвидностью;
- высокая долговая нагрузка и проценты за кредиты;
- неэффективное управление дебиторской/кредиторской задолженностью.
Пример:
Предположим, компания производит и продает промышленное оборудование. Вот ее финансовые показатели за последний год.
Компания столкнулась с финансовыми проблемами:
1. Операционная деятельность компании убыточна (-1 000 000 рублей).
2. Высокие процентные расходы (1 500 000 рублей) еще больше ухудшают финансовый результат.
3. В итоге компания несет чистый убыток в размере 2 500 000 рублей.
4. Соотношение обязательств и собственного капитала (отношение долга к капиталу) высокое - 2,57, что указывает на риски неплатежеспособности.
✅ Для решения этих финансовых проблем компании необходимо:
- оптимизировать операционные расходы и повысить эффективность;
- рефинансировать кредиты на более выгодных условиях;
- привлечь дополнительный капитал (например, за счет допэмиссии акций) для снижения долговой нагрузки;
- пересмотреть стратегию развития и повысить доходность бизнеса. Только комплексный подход к решению финансовых проблем позволит компании стабилизировать свое финансовое положение.
6. Неучтенные расходы.
При подсчете прибыли не принимают во внимание важные статьи расходов — например, амортизацию. Неучтенные расходы накапливаются и всплывают неожиданно.
Пример:
Компания ООО "Альфа" занимается производством и продажей пищевой продукции. В ходе внутреннего аудита были выявлены неучтенные расходы в размере 3 000 000 рублей. Вот ее финансовые показатели за последний год до перерасчета и после.
✅ Для решения данной проблемы необходимо:
1. Провести тщательный анализ и аудит всех расходов, чтобы выявить и учесть все неучтенные статьи.
2. Пересмотреть систему финансового контроля и бюджетирования, чтобы исключить возможность появления неучтенных расходов в будущем.
3. Оптимизировать расходную часть бюджета, чтобы повысить рентабельность бизнеса. Только комплексный подход к решению проблемы неучтенных расходов позволит компании ООО "Альфа" восстановить финансовую стабильность.
7. Бизнес-модель с ошибками.
- Если в бизнес-модель заложить, к примеру, заработные платы, которые не растут больше года — сотрудники начнут увольняться, а их замена будет стоить еще дороже.
- Высокая себестоимость единицы товара/услуги при относительно невысокой выручке.
- Неправильная стратегия продаж: высокая стоимость неэффективной рекламы.
Пример:
Предположим, компания ООО "Бета" занимается разработкой и продажей мобильных приложений. Вот ее финансовые показатели за первый год работы.
✅ Для исправления ошибок в бизнес-модели компании ООО "Бета" необходимо:
1. Провести оптимизацию процессов разработки приложений, чтобы снизить себестоимость.
2. Пересмотреть маркетинговую стратегию и оптимизировать расходы на продвижение.
3. Проанализировать структуру затрат и принять меры по сокращению операционных расходов.
4. Рассмотреть возможность привлечения дополнительного капитала для укрепления финансовой устойчивости. Только комплексный подход к устранению ошибок в бизнес-модели позволит компании ООО "Бета" выйти на траекторию устойчивого роста и прибыльности.
8.Ошибки в подсчетах прибыли.
При расчете выручки и прибыли учитывают предоплаты за товар, который еще не реализован. В моменте кажется, что прибыль есть. А по итогу оказывается, что бизнес в минусе.
Пример:
Компания ООО "Гамма" занимается производством и продажей мебели. Управленческим персоналом была допущена ошибка в расчетах - они не учли, что в состав административных расходов входят также затраты на обязательное страхование работников в размере 1 000 000 рублей. Ниже представлены финансовые показатели компании за последний год до и после перерасчета.
✅ Для исправления ситуации необходимо:
1. Провести тщательный аудит всех статей расходов, чтобы выявить и устранить подобные ошибки.
2. Пересмотреть систему бюджетирования и финансового контроля для повышения точности финансовой отчетности.
3. Обеспечить надлежащую квалификацию сотрудников, ответственных за ведение учета и подготовку финансовой отчетности. Только комплексный подход к устранению ошибок в учете и расчетах позволит компании ООО "Гамма" получать достоверную информацию о своем финансовом состоянии и принимать обоснованные управленческие решения.
9. Чрезмерная диверсификация:
- компания пытается развивать слишком много направлений бизнеса одновременно;
- распыление ресурсов и недостаток концентрации на ключевых сферах;
- сложность управления и контроля различными бизнес-линиями.
Пример:
Компания ООО "Дельта" изначально занималась производством и продажей бытовой техники. Со временем, стремясь расширить свой бизнес, руководство компании решило диверсифицировать деятельность и запустило несколько новых направлений:
1. Производство и продажа мебели.
2. Оказание услуг по ремонту и обслуживанию бытовой техники.
3. Создание и продвижение интернет-магазина.
Финансовые показатели компании по итогам года с учетом этой диверсификации.
Проведя далее анализ финансовых показателей выявляет следующие проблемы:
1. Чрезмерная диверсификация деятельности привела к распылению ресурсов и появлению убыточных направлений (интернет-магазин, ремонт).
2. Высокие административные и маркетинговые расходы на фоне невысокой рентабельности отдельных направлений.
3. Недостаточная концентрация на ключевом направлении (бытовая техника), которое приносит основную прибыль.
✅ Для решения данной проблемы компании ООО "Дельта" необходимо:
1. Провести анализ рентабельности каждого направления бизнеса и принять решение о закрытии или реструктуризации убыточных.
2. Оптимизировать административные и маркетинговые расходы, сфокусировавшись на ключевых направлениях.
3. Пересмотреть стратегию развития, сосредоточившись на наиболее перспективных и рентабельных сегментах (бытовая техника). Только такой подход позволит компании ООО "Дельта" сократить убытки, повысить эффективность бизнеса и вернуться на траекторию роста и прибыльности.
10. Слабый менеджмент и неэффективное управление:
- неквалифицированные или неопытные руководители;
- отсутствие чёткой стратегии и системы KPI для подразделений;
- плохая организация внутренних коммуникаций и координации.
Пример:
Компания ООО "Эксилон" занимается производством и продажей спортивной одежды и аксессуаров. Ниже представлены ее финансовые показатели за последний год.
Анализ финансовых показателей выявляет следующие проблемы, связанные со слабым менеджментом и неэффективным управлением:
1. Высокая доля операционных расходов (50%) по сравнению с валовой прибылью (37,5%), что говорит о неоптимальной структуре затрат.
2. Значительные расходы на маркетинг и рекламу (12 000 000 рублей) на фоне операционных убытков, указывает на неэффективное использование маркетингового бюджета.
3. Высокие административные расходы (8 000 000 рублей), свидетельствующие о раздутом управленческом аппарате и неоптимизированных бизнес-процессах.
4. Отсутствие должного контроля и управления затратами, что приводит к общему операционному убытку.
✅ Для решения проблем слабого менеджмента и неэффективного управления компании ООО "Эксилон" необходимо:
1. Провести тщательный анализ и оптимизацию структуры операционных расходов, в том числе:
- оптимизация штатной численности и фонда оплаты труда
-пересмотр маркетинговой стратегии и бюджета
-оптимизация административных расходов
2. Внедрить систему бюджетирования, финансового контроля и управления затратами.
3. Усилить компетенции управленческой команды, привлечь профессиональных менеджеров.
4. Пересмотреть бизнес-процессы, повысить эффективность операционной деятельности.
Комплексный подход к решению проблем менеджмента и управления позволит компании ООО "Эксилон" сократить убытки, повысить рентабельность и вернуться на траекторию устойчивого развития.
11. Форс-мажорные обстоятельства:
- непредвиденные внешние события;
- кризисы, природные катаклизмы;
- резкие колебания курсов валют, цен на сырьё, энергоносители;
- изменения в законодательстве, введение новых регуляций.
Пример:
Компания ООО "Зета" занимается производством и продажей строительных материалов. Ее чистая прибыль составляла 4 000 000 рублей. Но ситуация резко изменилась, когда на регион, где располагается производство компании, обрушилось стихийное бедствие в виде сильного наводнения. В результате был нанесен значительный ущерб производственным мощностям, оборудованию и складским запасам на сумму 25 млн. рублей. Так же производство было остановлено на 2 месяца для восстановления. Плюс ко всему компания понесла дополнительные расходы на ликвидацию последствий стихии в размере 5 млн. рублей. В таблице ниже приведены финансовые показатели компании до форс-мажорных обстоятельств и после.
Форс-мажорные обстоятельства в виде стихийного бедствия нанесли компании ООО "Зета" колоссальный ущерб - 43 млн. рублей чистого убытка вместо 4 млн. рублей прибыли.
✅ Для восстановления своего финансового состояния компания ООО "Зета" будет вынуждена прибегнуть к следующим мерам:
- привлечение дополнительного финансирования для восстановления производственных мощностей;
- оптимизация операционных расходов в период восстановления;
- пересмотр страховой политики для покрытия рисков стихийных бедствий;
- диверсификация производственных площадок для снижения концентрации риска. Только комплексный подход позволит компании ООО "Зета" преодолеть последствия форс-мажорных обстоятельств и вернуться к прибыльной деятельности.
12. Ошибки в планировании и прогнозировании:
- неточные прогнозы спроса, ошибки в оценке рынка;
- недооценка потребностей в инвестициях и оборотном капитале.
Пример:
Компания ООО "Кор" занимается производством и продажей электронного оборудования. В таблице ниже приведены ее текущие финансовые показатели по плану и фактические.
Анализ показывает, что основные причины существенного ухудшения финансовых результатов:
1. Ошибки в прогнозировании объема продаж (на 20% ниже плана).
2. Недооценка роста себестоимости (на 10% выше плана).
3. Неэффективное управление операционными расходами (рост на 15-20% по статьям).
✅ Для устранения проблем в планировании и прогнозировании ООО "Кор" необходимо:
1. Провести тщательный анализ причин отклонений фактических показателей от плановых.
2. Усилить компетенции в области финансового моделирования, прогнозирования и бюджетирования.
3. Внедрить регулярный процесс пересмотра планов и прогнозов с учетом изменений внешней и внутренней среды.
4. Повысить эффективность управления затратами, оптимизировать операционные расходы.
5. Усилить контроль за исполнением бюджетов и планов на всех уровнях управления. Комплексный подход к решению проблем в планировании и прогнозировании позволит ООО "Кор" восстановить финансовую устойчивость и вернуться на траекторию запланированного роста и прибыльности.
13. Недостаток инноваций и адаптивности:
- неспособность выводить на рынок новые конкурентоспособные продукты;
- отставание от технологических трендов и потребностей клиентов;
- жёсткая приверженность устаревшим бизнес-моделям.
Пример:
Компания ООО "Омега" занимается производством и продажей бытовой техники.
Вот ее финансовые показатели за последние 3 года.
Анализ финансовых показателей компании ООО "Омега" за 3 года выявляет следующие проблемы:
1. Снижение рентабельности бизнеса - в 2022г. валовая маржа упала на 10%, операционная прибыль - на 35%, чистая прибыль - на 35%. В 2023г. компания перешла в зону операционных и чистых убытков.
2. Рост себестоимости опережает рост выручки – 2022г. (+6,7%) против (+2,5%), 2023г. (+3,1%) против (-2,4%). Это указывает на недостаточную эффективность производственных процессов.
3. Рост операционных расходов на 6,7% во 2022 году и 9,4% в 2023 году свидетельствует о росте затрат при снижении прибыльности.
✅ Основные причины этих проблем:
1. Недостаток инноваций и рыночной адаптивности - компания не смогла вовремя разработать и вывести на рынок новые конкурентоспособные продукты.
2. Устаревание продуктового портфеля и технологий производства - это привело к росту издержек и снижению ценовой конкурентоспособности.
3. Отсутствие гибкости в управлении затратами - компания не смогла оперативно оптимизировать операционные расходы в ответ на ухудшение рыночной ситуации.
✅ Для решения этих проблем ООО "Омега" необходимо:
1. Усилить инновационную активность, ускорить вывод новых продуктов на рынок.
2. Модернизировать производство, внедрять новые технологии для повышения эффективности.
3. Повысить гибкость управления затратами, внедрить системы бюджетирования и контроля.
4. Диверсифицировать продуктовый портфель и рынки сбыта для снижения рисков. Комплексный подход к повышению инноваций и адаптивности позволит компании ООО "Омега" восстановить конкурентоспособность и вернуться к устойчивому росту прибыльности.
Ниже приведен отчет о прибылях и убытках компании, на основании которого, наблюдается положительная динамика показателей рентабельности по маржинальной и чистой прибыли. Это свидетельствует о том, что важно проводить глубокий анализ в целях укрепления финансовое положения компании.
Ставьте лайк, если Вам понравилась статья и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новый материал!
Приводите свои финансы в порядок!
Обращайтесь к профессионалу-эксперту по финансам.
Мои контакты: +7 927 630 86 15 (Лилия Малова)
Приходите ко мне на бесплатную консультацию!
Подписывайте на мой телеграм канал https://t.me/finsuccess7
Там найдете много полезной информации.
Кто подпишется на мой канал в Яндекс.Дзене и в Телеграм в подарок на выбор:
-шаблоны 3 основных отчетов предпринимателя;
-чек-лист по поиску точек-роста бизнеса;
-шаблон по учету личных расходов.
