Многие читатели уже знают о том, что с 2025 года грядут большие изменения в части налогового законодательства, в статье сегодня поговорим о реформе в части НДФЛ.
Что принципиально изменится, и кого эти изменения затронут.
В целом, прогрессивная шкала по НДФЛ действует уже и сейчас. Доходы, превышающие лимит 5 млн рублей, облагаются по ставке 15%, в пределах лимита - 13%, однако, с 2025 года, было принято решение изменить лимиты - что затронет большую часть населения.
В частности, планируется ввести следующую прогрессивную шкалу для сотрудников, работающих по договору найма или ГПХ:
1) доходы до 2.4 млн в год будут облагаться по ставке 13% (до 200 тысяч рублей в месяц), как и было раньше;
2) Ставка 15% — от 2,4 до 5 миллионов рублей в год или от 200 до 416,7 тысяч рублей в месяц.
3) Ставка 18% — от 5 до 20 миллионов рублей в год или от 416,7 тысяч до 1,67 миллиона рублей в месяц.
4) Ставка 20% — от 20 до 50 миллионов рублей в год или от 1,67 до 4,17 миллиона рублей в месяц.
5) Ставка 22% — свыше 50 миллионов рублей в год или более 4,17 миллиона рублей в месяц.
Как видно из перечня выше, увеличение налоговой нагрузки затронет тех, кто получает доход свыше 200 тысяч рублей. Изменения коснутся, по большей части, экспертов высокого уровня, руководителей и топ-менеджеров компаний.
Для малоимущих граждан предусмотрены, наоборот, послабления. В частности, для семей с двумя и более детьми запланировали снижение НДФЛ с 13% до 6%, если их доход ниже полутора прожиточных минимумов в регионе на человека. Расчет будет следующим - общий доход будет делится на количество ее членов, и если доход на человека будет ниже 1.5 прожиточного минимума в регионе - можно будет податься на вычет.
По предварительным расчетам Минфина, такой налоговый «кэшбэк» смогут получить родители с месячным доходом до 53 тысяч, если работают оба, и до 106 тысяч — если работает только один.
Стандартные налоговые вычеты также изменятся
Предлагают в два раза увеличить стандартные налоговые вычеты на детей. Согласно новому порядку, хотят изменить статью 218 НК — это приведет к удвоению размера вычетов на детей за каждый месяц:
- на 1 ребенка — до 1,4 тысяч рублей;
- на 2 ребенка — с 1.4 рублей до 2,8 тысяч рублей;
- на 3 и последующих детей — с 3 тысяч рублей до 6 тысяч рублей
От автора<<
Поддержка семей с детьми - инициатива классная, но в деньгах вычет будет достигать не более 7 тысяч рублей в месяц, а то и меньше (будет зависеть от дохода и региона), и компенсироваться он будет не работодателем, а вычетом при подаче документов уже в 2026 году.
Вывод: эффект от повышенного НДФЛ пойдет скорее не в пользу малоимущих с детьми, а напрямую в казну государства. По оценкам Минфина, введение прогрессивной шкалы НДФЛ даст дополнительно 533 млрд.
Из важного - изменений не коснутся доходы граждан, оказывающие услуги как самозанятые (лимит не изменен, те же 2.4 млн рублей), а также доходы индивидуальных предпринимателей, чей доход в пределах 60 млн рублей в год.
Я не удивлюсь, что возникнет новый тренд перевода дорогих специалистов на аутсорсинг - и работу на фрилансе, так как рост НДФЛ ощутимый, и далеко не все согласятся делиться налогами. Даже интересно, соберет Минфин эти дополнительные 533 миллиарда или нет. По сумме сбора сомнения у меня есть )
Что касается других нетрудовых доходов, то там следующая история:
1) НДФЛ с дивидендов до 5 млн - 13%, свыше 5 млн рублей 15%, как и было раньше, что здорово. Подоходный налог с дивидендов решили не поднимать, так как и так вырастет налог на прибыль организаций с 20 до 25%.
2) НДФЛ с продажи недвижимого имущества будут применять к чистому финансовому результату от продажи. С 2025 года ставка подоходного налога составит 13% при сумме до 2,4 млн, 15% — свыше этой суммы.
Сейчас ставка 15% не применяется, даже если сумма полученной прибыли превышает 5 млн. По-прежнему не нужно будет платить налог, если вы владеете имуществом более 5 лет.
3) НДФЛ на дивиденды и доходы от депозитов. До суммы 2,4 млн ставка составит 13%. Свыше будут брать 15% без дальнейшей прогрессии.
4) НДФЛ с продажи акций или долей в бизнесе. Будет действовать тот же принцип, как и для дивидендов и депозитов, за исключением истории со сверхдоходом.
Льгота в виде освобождения от налога при сроке непрерывного владения более пяти лет изменится. Если доход от таких сделок за год превысит 50 млн за год, придется заплатить налог на общих основаниях — даже если срок владения конкретными ценными бумагами или бизнесом превысил пять лет.
Однако с текущей ситуацией на фондовом рынке крайне маловероятно, что подобных инвесторов будет много, кто на него попадет.
В заключение<<
Для меня история с повышенными налогами - грустная, так как это еще раз подтверждает то, что бюджет трещит по швам, и дефицит будут покрывать за счет увеличения налоговой нагрузки на россиян и бизнес. Затронет сейчас не всех, а около 3.2% рабочего населения, но радоваться или злорадствовать не стоит - на этом все не остановится, ягодки еще впереди (увы).
Поделитесь впечатлениями - затронут ли вас эти изменения с подоходным налогом, и как вы сами к ним относитесь.
Если вам понравилась статья - ставьте лайк, и подписывайтесь на мой канал ЗДЕСЬ , чтобы не пропустить новые публикации!
