Уже на протяжении нескольких постов мы раскрываем тему налогов.
Поэтому важно будет раскрыть тему налоговых льгот.
Налоговая льгота — это закреплённая действующими нормативно-правовыми актами возможность не начислять и не перечислять налог или делать это по сниженной ставке.
Иными словами, какие есть варианты сэкономить на налогах?
Налоговых льгот несколько, поэтому, в цикле статей, разберем каждую подробнее.
Первое, с чего хочется начать, это Льгота на Долгосрочное Владение (далее ЛДВ).
ЛДВ - самая распространенная льгота, которой пользуется большинство инвесторов в РФ.
Данная льгота позволяет не платить налог на прибыль с дохода от ценных бумаг, купленных на биржах в РФ после 01.01.2014 года, и непрерывно находившихся в собственности от 3-х лет.
Доход, который мы можем освободить в рамкой данной льготы:
- Доход от продажи на вторичном рынке акций, облигаций (включая НКД), паев ПИФ. Т.е. купили дешевле, а продали дороже;
- Доход от амортизации и погашения (применительно к облигациям);
- Доход от продажи в рамках добровольного, путем оферты, или принудительного выкупа.
Доход же, полученный как купоны или дивиденды, не применим к данной льготе.
Также не попадает доход и от других инструментов (драг. металлы, срочные контракты, валюта).
Объясняю на пальцах:
Вы покупаете акцию на бирже в РФ (Московская и Санкт-Петербургская биржа) после 01.01.2014 года.
Держите ее непрерывно 3 года (не продаете на протяжении срока в 36 месяцев).
После продажи вы можете не уплачивать (или существенно сэкономить) налог на прибыль.
Сумма прибыли, которая освобождается от налога, ограничена 3 млн. руб./год.
Т.е. за удержание акции 3 года вы освободите от налогообложения 9 млн. руб. прибыли (3млн. * 3 года = 9 млн. руб.)
Если удержите акцию 5 лет, то освободите от налога прибыль 15 млн. руб. (5 лет * 3 млн. = 15 млн. руб.) и т.д.
Важно будет подчеркнуть, что отсчет владения ценной бумагой будет от даты ее зачисления на счет депо (базово Т+1).
Напомню, что налоговыми льготами могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.
Чтобы воспользоваться данной льготой, нужно уточнить у брокера регламент действий.
Одни брокеры считают все автоматически и не списывают налог по таким сделкам. Другие, требуют заявления, для применения данной льготы, и приходится следить за сроками самостоятельно.
Если же брокер, вдруг, списал с вас налог, хотя ценная бумага была у вас в собственности непрерывно более 3-х лет, то можете обратиться в налоговую инспекцию по возврату излишне уплаченного налога.
Для закрепления приведу пример, чтобы было наглядно:
Пакет акций был приобретен на Московской бирже 05.05.2016 г. за 3 млн руб..
Далее никаких операций с данным портфелем не производилось.
08.08.2021 г. данный портфель был продан за 10 млн рублей (к примеру).
Таким образом клиент заработал 7 млн. руб. (10 - 3 = 7(млн. руб.))
Благодаря налоговой льготе мы можем вывести из под налога сумму:
2021 - 2016 = 5 полных лет.
5 лет * 3млн.руб.(льгота за год) = 15 млн руб. (максимальная сумма дохода, которая не подлежит налогообложению)
Таким образом, со всей суммы дохода (это 7 млн. рублей) мы имеем право не платить подоходный налог.
Профит!
Инвестируйте с умом и берегите себя)
Всех обнял)
