Собрали 5 вопросов, на которые нужно ответить, прежде чем стать репетитором в Беларуси.
Вы знали, что психолог должен работать в статусе ИП, дефектолог – самозанятого, а тем, кто занимается дополнительным образованием детей, нужно согласовывать учебную программу с Министерством образования? Знать налоговое законодательство, прежде чем оказывать услуги репетиторства – дело первого порядка. Во-первых, чтобы не переплачивать, во-вторых, чтобы не нарваться на проблемы с налоговой.
Итак, 5 вопросов, на которые нужно ответить репетитору на старте.
1. Подходит ли ваша деятельность под понятие «репетиторство»?
Прежде чем выбирать вид налога, рекомендуем разобраться, является ли ваш вид деятельности репетиторством. С точки зрения закона, репетиторство – это консультативные услуги по отдельным учебным предметам, учебным дисциплинам, образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию (ст.335 Налогового кодекса Республики Беларусь).
Репетиторство подразумевает помощь в преодолении трудностей в изучении: учебных предметов или отдельных тем учебных программ по учебным предметам.
Помните, что не все оказываемые услуги подпадают под репетиторство. Например: обучение игре на гитаре и дошкольная подготовка – не репетиторство вовсе.
2. Какой вид налогообложения выбрать репетитору?
Репетитор в Беларуси может осуществлять свою деятельность в качестве:
- физического лица, уплачивающего налог на профессиональный доход (НПД);
- физического лица, уплачивающего единый налог;
- индивидуального предпринимателя (ИП);
- юридического лица.
Разберитесь, что подходит в вашем случае.
3. Что выбрать: НПД или единый налог, ИП или юрлицо?
Если вы планируете оказывать помощь в изучении предметов, а не обучать новым знаниям, для вас подходит так называемая самозанятость с уплатой единого налога или налога на профессиональный доход.
Если планируете заниматься обучением новым предметам и знаниям – это образовательная деятельность. В этом случае необходимо оформлять ИП или юридическое лицо.
4. Какие налоги платить?
Определились со статусом? От этого будет зависеть ваш налог.
- Юридические лица могут применять:
Упрощенную систему налогообложения, так называемый УСН (6% от выручки).
Общую систему налогообложения (НДС, прибыль и т.п.).
- Индивидуальные предприниматели могут применять:
Подоходный налог (ПН) 20%
Единый налог
- Физические лица (самозанятые) могут применять:
Налог на профессиональный доход.
Единый налог.
5. Нужно ли платить в ФСЗН?
22 апреля 2024 г. подписан закон о предпринимательской деятельности, который коснулся и репетиторов. В частности, с 1 октября 2024 года самозанятые, уплачивающие единый налог, должны будут платить взносы в Фонд социальной защиты населения.
Это лишь некоторые вопросы, на которые необходимо обратить внимание репетиторам, чтобы работать и не бояться проблем с контролирующими органами. В репетиторстве, как и любой сфере, есть свои подводные юридические камни.
! Чтобы не додумывать и не бояться, а знать свои права и уверенно владеть нормативкой, важно всегда держать под рукой актуальную и проверенную информацию от компетентных юристов.
! Вы сможете легко разобраться в тонкостях законодательства с “Юридическим гайдом для репетиторов”. Созданный вместе с юристом Ольгой Василевской, он позволит вам свободно ориентироваться в законах, не платить лишние налоги и не попадать на штрафы.
В гайде вас ждут базовые юридические материалы:
- Тема 1. Выбор организационно-правового статуса для репетитора.
- Тема 2. Выбор системы налогообложения для репетиторов
- Тема 3. Общие вопросы осуществления деятельности репетитором.
Встроенные ссылки гайда откроют дополнительные материалы:
- Вебинар с юристом Ольгой Василевской в записи
- Юридическая картотека "Вопрос-ответ"
В гайде мы собрали и систематизировали юридическую картотеку “Вопрос-ответ”. В ней более 50 ответов юриста на вопросы наших репетиторов. Среди вопросов картотеки:
- В каком статусе осуществлять репетиторскую деятельность и какие нюансы при этом учесть: репетиторам-предметникам, психологам, дефектологам, учителям рисования или гитары и т.д.
- Какой вид налога выбрать, а также: регистрация, оформление документов на услуги, прием оплаты, ликвидация деятельности.
- Кто может использовать статус самозанятого, а кому открывать ИП?
- Взносы в ФСЗН: кому и сколько?
- Как официально работать с группами?
- Как не напортачить с приемом платежей от учеников из-за рубежа?
- Как правильно оформлять рекламу своей деятельности?
- Как правильно продавать свои авторские учебные материалы?
- Кому согласовывать программу обучения с управлением образования? и мн.др.