ИП, как и организации, уплачивают страховые взносы за своих сотрудников и удерживают НДФЛ из их доходов.
Всю информацию об этом нужно обязательно отражать в отчетности. Но для того, чтобы сделать это без ошибок и штрафов, нужно знать «правила игры».
Сегодня мы расскажем о том, какую отчетность по сотрудникам, в какие ведомства, и в какие сроки подают ИП в 2024 году. Читайте статью и делитесь ей со знакомыми работодателями.
Не забудьте подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Какие отчёты за сотрудников подают ИП в 2024 году?
Всего ИП обязаны подавать четыре отчета за своих сотрудников и исполнителей по договорам ГПХ. Три из них — в налоговую, а один — в Социальный фонд России (СФР).
- РСВ — отчет за взносы по единому тарифу.
Подается в ФНС ежеквартально: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовой — до 25 января следующего года.
- 6‑НДФЛ — отчет за НДФЛ, исчисленный и удержанный с зарплаты сотрудников.
Подается в ФНС ежеквартально: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовой — до 25 февраля следующего года (вместе со справками о доходах).
- Персонифицированные сведения о физлицах — отчет со сведениями о работниках, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорам.
Подается в ФНС за первый и второй месяцы квартала — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Сведения за третий квартал и так содержатся в РСВ.
- Подраздел 1.1 ЕФС-1 — отчет, отражающий кадровые события. Например, прием на работу, увольнение и пр.
Подается в СФР. В случае приема на работу и увольнения, приостановления и возобновления трудового договора, заключения и расторжения договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня. В остальных случаях — до 25 числа месяца, следующего за месяцем события.
- Подраздел 1.2 ЕФС-1 — отчет, содержащий ФИО, ИНН, СНИЛС и особый пенсионный стаж работников.
Подается в СФР ежегодно — до 25 января года, следующего за отчетным.
- Раздел 2 ЕФС-1 — отчет по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Подается в СФР ежеквартально — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовой — до 25 января следующего года.
Расчёт по страховым взносам (РСВ)
Если у ИП был хотя бы один сотрудник или исполнитель по договору ГПХ за год, он обязан раз в квартал подавать в ФНС расчет по страховым взносам (РСВ).
Расчет подается, даже если зарплата и взносы не начислялись. В него также включают персонифицированные сведения о каждом работнике-получателе выплат.
РСВ подается в налоговую по месту регистрации ИП. Его можно подать лично, отправить письмом с описью или через систему электронного документооборота (ЭДО). Однако, если у ИП более 10 сотрудников, расчет можно подать только в электронной форме.
Если вы не хотите тратить время на подготовку и подачу отчетности, то всегда можете доверить этот вопрос Чёрной Бухгалтерии — наша команда сделает все за вас.
Минимальный штраф в случае нарушение сроков подачи РСВ — 1000 ₽ (если расчет нулевой или взносы в нем уплачены вовремя). В других случаях — 5% от неуплаченной суммы взносов за каждый месяц просрочки (но не более 30% этой суммы).
Обратите внимание: несдача отчетности более 20 дней от даты окончания срока может стать основанием для блокировки счета предпринимателя.
Расчёт 6-НДФЛ
НДФЛ — налог на доходы физических лиц, который удерживают с зарплат сотрудников, вознаграждений по договорам ГПХ и других доходов. Сведения об этом заносят в расчет 6-НДФЛ и подают в ФНС.
В форму 6-НДФЛ заносят все доходы, с которых ИП исчислил НДФЛ. И даже если вы заплатили человеку один раз, расчет придется подавать весь год.
В составе годового расчета 6-НДФЛ также заполняются справки о доходах каждого физического лица (получателя).
6-НДФЛ, как и РСВ, можно подать лично, по почте с описью или в электронной форме. В случае, если у ИП более 10 сотрудников, получивших доход, расчет подается только в электронной форме.
Штраф за не вовремя сданный 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый месяц просрочки. За неверные сведения — 500 ₽. При игнорировании обязательств более 20 дней с момента окончания срока, ФНС может заблокировать операции по счету.
Персонифицированные сведения о физлицах
Этот отчет подают все ИП с работниками или исполнителями по договорам ГПХ, которые выплачивали зарплату или вознаграждения в отчетном месяце.
В нем указывают информацию о работниках по трудовым и гражданско-правовым договорам — ФИО сотрудников, ИНН и СНИЛС, а если начисляли выплаты — сумму выплат.
Если договор действует, но выплат не было, отчет все равно нужно подавать. Например, когда сотрудник находился в отпуске без сохранения зарплаты.
ПСФ можно подать в ФНС лично, по почте с описью или через систему ЭДО. Если у ИП более 10 сотрудников или исполнителей, получивших выплаты, отчет подается только в электронном виде.
Особого штрафа за несдачу сведений, нарушение сроков или допущение ошибки в ПСФ нет. Поэтому за все нарушения предпринимателя могут оштрафовать на 200 ₽ — за непредставление налоговой сведений для налогового контроля.
Если вы хотите развивать любимое дело, не отвлекаясь на частые сложности с ФНС и фондами — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение кадрового учета, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
