Где в 1С находятся документы для проведения взаимозачета между организациями
Дебиторская и кредиторская задолженность между контрагентами бывает и взаимной. В частности, фирма «А» поставила товар компании «Б», а последняя оказала услуги. В этом случае речь идет о встречных обязательствах. Расчеты с контрагентами ведутся с применением пунктов меню «Покупки» и «Продажи».
В каждом из этих пунктов имеется документ «Корректировка долга», который специально предназначен для проведения взаиморасчета.
Нередко пользователи жалуются, что при проведении взаимозачета между организациями в 1С Бухгалтерия программа выдает ошибки. Это происходит, когда корректировка производится с использованием ручных проводок. Разработчики не рекомендуют применять корректировку вручную, так как пользователь может допустить ошибку при вводе данных. Хотя такой способ также применяется при проведении зачета взаимных обязательств. Документ находится в меню «Операции».
Как отражать в бухгалтерском учете трехсторонний взаимозачет, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Как в 1С Бухгалтерия отразить взаимозачет между организациями
Перед проведением взаимозачета проводится сверка между контрагентами. Если окончательная сумма и приходные и расходные документы совпадают, то контрагенты вправе зачесть финансовые обязательства между собой. Откуда возникают взаимные обязательства? Это происходит, когда имеются два договора:
- В котором компания «А» выступает в качестве поставщика/подрядчика.
- Где роли контрагентов меняются.
Когда возникают взаимные обязательства, компании могут их зачесть.
Пример. ООО «Лабиринт» сотрудничает с ООО «Победа»:- Согласно договору № 21 от 15.01.2014, ООО «Победа» поставляет кондитерские изделия.- Согласно договору № 2 от 11.11.2023, ООО «Лабиринт» поставляет ООО «Победа» цветы, выращиваемые в собственной теплице.Между контрагентами возникли взаимные обязательства. Было принято решение о проведении взаимозачета на сумму 96 400 рублей.
Чтобы сделать взаимозачет в 1С 8.3 между организациями, бухгалтер создает документ «Корректировка долга».
Здесь нужно заполнить вид операции. В документе предусмотрено несколько вариантов корректировки долга:
- зачет авансовых платежей;
- зачет долга контрагента;
- перенос, списание задолженности;
- прочие корректировки.
Для составления акта взаиморасчета выбирается «Зачет задолженности».
Далее выбирается, кому зачесть задолженность. В нашем примере выбирается зачет задолженности покупателя и указывается, в счет какого долга. Следует выбрать один из вариантов:
- в счет долга перед нашей организацией;
- в счет долга третьего лица.
В следующей строке указывается номер и дата составления акта взаиморасчета. По умолчанию реквизиты заполняются автоматически, но их можно изменить вручную. Ниже выбирается контрагент, с которым производится взаимозачет.
Ниже содержится таблица с двумя закладками:
- авансы покупателя;
- задолженность покупателя.
Если проводится тройной взаимозачет в 1С 8.3 между организациями, то выбирается позиция «в счет задолженности третьего лица». В этом случае вместо закладки «Задолженность покупателя» в таблице появится закладка «Задолженность третьего лица».
Распечатать документ можно по кнопке «Акт взаимозачета», находящейся в верхней части формы.
Документ выглядит так:
В документе содержится информация, которая была приведена в форме. В печатной форме сумма и реквизиты документов выделены желтым цветом. Это не случайность. Программа позволяет вручную исправить сумму и реквизиты договоров.
Взаимозачет между организациями: проводки в 1С
С учетом характера хозяйственной операции она должна отражаться на счетах расчетов:
- 60 – расчеты с поставщиками;
- 62 – расчеты с покупателями и заказчиками.
Может в проводках участвовать счет 76, если речь идет об оказанных услугах.
Проводки могут быть такими:
- Дт 60 (76) Кт 62;
- Дт 62 Кт 60 (76).
В программе 1С: Бухгалтерия можно просмотреть проводки, сформированные документом «Корректировка долга». Для этого нужно нажать на кнопку «Д-т/К-т» в верхней строке формы.
На экране появится окно, в котором приведены номера бухгалтерских счетов и суммы.
В данном случае в таблице имеются две строки, так как зачет проводится в отношении двух документов, из-за которых образовался долг.
В первой графе формы ставится дата составления акта взаимозачета. В второй и третьей название контрагента, с которым проводится взаимозачет, номера корреспондирующих счетов, реквизиты договора, название, номера и даты документов, принимающих участие во взаимозачете.
Здесь же имеется закладка для отражения хозяйственной операции в Книге учета доходов и расходов, если организация применяет упрощенную систему налогообложения.
Коротко о главном
Взаимозачет постоянно проводят организации, у которых имеются взаимные обязательства. Это позволяет не трогать деньги, находящиеся на расчетных счетах компаний, а зачесть дебиторскую и кредиторскую задолженность документально. В программе 1С Бухгалтерия для такой операции предусмотрен документ «Корректировка долга».
