Приветствую всех! Сегодня я хочу поделиться с вами некоторыми интересными фактами о налогообложении в ОАЭ. В последние годы много говорят о том, что здесь нет налогов. Давайте разберемся, насколько это правда.
Первое, что следует отметить, это то, что ОАЭ, действительно, славится своими низкими налоговыми ставками. Во многих случаях здесь действительно отсутствуют налоги, которые мы привыкли видеть в других странах. Однако, стоит помнить, что существуют некоторые исключения и особенности, о которых стоит знать.
Налог на доходы физических лиц
Давайте начнем с того, что в ОАЭ нет прямого налогообложения на доходы физических лиц. Это означает, что зарплаты, доходы от инвестиций и другие доходы не облагаются налогом на доходы. Для многих это является значительным преимуществом, учитывая, что в других странах подобные налоги могут занимать значительную часть дохода.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из ключевых элементов налогообложения, который играет значительную роль в экономической системе многих стран. Прежде чем погружаться в детали НДС, важно разобраться в его сути и механизме действия.
Отличительной чертой НДС является его классификация как косвенного налога. Это означает, что налог не взимается непосредственно с налогоплательщика, а передается государству через посредника, который выступает в роли сборщика налога. Таким образом, НДС взимается с потребителей товаров и услуг на различных этапах производства и распределения.
Постоянная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%, установленная Федеральным налоговым управлением в 2018 году. Этот налог взимается с продажи товаров и услуг на территории ОАЭ и направляется в бюджет государства. Важно отметить, что в отличие от других налогов, НДС взимается на каждом этапе цепочки производства и распределения, начиная от производителя и заканчивая конечным потребителем.
Для зарегистрированных предприятий НДС представляет собой обязательный элемент бухгалтерской отчетности. Они обязаны начислять НДС с продаж своих товаров и услуг, а затем отчитываться перед налоговыми органами и передавать собранные средства в бюджет. Это требует от компаний не только соблюдения законодательства в области налогообложения, но и поддержания точной и актуальной финансовой документации.
Таким образом, НДС играет важную роль в финансовой системе ОАЭ, обеспечивая поступление средств в государственный бюджет и поддерживая стабильность экономики. Он также представляет собой значимый элемент бизнес-окружения, требующий внимательного ведения бухгалтерии и соблюдения налоговых обязательств со стороны предприятий.
Корпоративный налог
С 1 июня 2023 года Объединенные Арабские Эмираты вступили в новую эру налоговой политики с введением федерального корпоративного налога (НПО). Новый корпоративный налог устанавливает стандартную ставку в 9%, что является обязательным для всех предприятий. Однако, для компаний, чей доход не превышает 375 000 AED (102 000$), предусмотрена ставка налога в размере 0%. Это дает возможность малому и среднему бизнесу оставаться конкурентоспособным и стимулирует экономический рост.
Процесс регистрации по НПО требует подачи документов в Федеральную налоговую службу ОАЭ (FTA) и получения налогового регистрационного номера. Даже компании, освобожденные от НДС, теперь обязаны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога, что подчеркивает важность соблюдения законодательства в области налогообложения.
Особое внимание стоит обратить на условия освобождения от уплаты корпоративного налога для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах ОАЭ. Эти компании могут быть освобождены от НПО при соблюдении ряда условий, включая требования по трансфертному ценообразованию и прозрачной финансовой отчетности.
Внедрение нового корпоративного налога в ОАЭ открывает новые перспективы для развития бизнеса в регионе, обеспечивая прозрачность и стабильность налоговой системы.
Ведение успешного и процветающего бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах часто требует обращения за помощью к профессионалам, способным обеспечить прозрачный бухгалтерский учет и соблюдение всех требований законодательства страны. Так, компания Бизнес Бутик специализируется на предоставлении услуг ведения бухгалтерского учета и аудита для компаний в ОАЭ. Опытные специалисты обеспечат ваш бизнес качественным и эффективным бухгалтерским обслуживанием, помогая избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Особая налоговая ставка
Однако стоит отметить, что есть несколько исключений из этого правила. Например, банки и нефтяные компании подвергаются налогообложению на прибыль. Тем не менее, ставки налога в таких случаях все равно остаются низкими по сравнению с многими другими странами.
Налог на недвижимость
Теперь давайте перейдем к недвижимости. В ОАЭ существует налог на недвижимость, но он весьма умеренный. Например, в Дубае этот налог составляет 4% от стоимости недвижимости при покупке. Однако важно отметить, что в арендуемой недвижимости налог на недвижимость не взимается.
Статус налогового резидента ОАЭ
Сертификат налогового резидента ОАЭ – это ключевой документ, позволяющий физическим и юридическим лицам освободиться от уплаты налогов во второй стране, где они проживают, при условии заключения между ОАЭ и этой страной договора об избежании двойного налогообложения.
В феврале 2023 года ОАЭ внесли изменения в процедуру получения статуса налогового резидента. Новые критерии заменяют предыдущую систему, основанную на количестве дней пребывания в стране, на более четкие и прозрачные условия.
Теперь физическое лицо признается налоговым резидентом, если:
- Оно пребывает в ОАЭ не менее 183 дней в календарном году, независимо от того, подряд это или разрозненные периоды;
- Его место обычного проживания находится в ОАЭ, что подразумевает наличие постоянного дома, используемого регулярно в личных или семейных целях.
Правительство ОАЭ признает, что у многих людей могут быть тесные связи со страной, даже если они не проживают там физически длительное время.
Также статус налогового резидента может быть получен при наличии действующей визы на жительство, позволяющей проживать в ОАЭ не менее 6 месяцев в году.
Для получения сертификата налогового резидента ОАЭ необходимо выполнение следующих обязательных условий:
- Обладание статусом резидента, подтвержденным удостоверением Emirates ID;
- Наличие банковского счета и договора аренды недвижимости в ОАЭ.
После выполнения указанных условий через полгода можно подать заявление на получение сертификата налогового резидента ОАЭ.
Обратиться к специалистам для получения сертификата налогового резидента ОАЭ является частой практикой. Компания Бизнес Бутик предоставляет полный спектр услуг по оформлению сертификата налогового резидента в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ). Эксперты компании помогут вам пройти весь процесс получения статуса налогового резидента в соответствии с новыми критериями, предложенными правительством ОАЭ.
Заключение
Итак, можно ли сказать, что в ОАЭ совсем нет налогов? Нет, не совсем. Хотя большинство налогов действительно отсутствует или минимально, все еще существуют некоторые налоговые обязательства, которые стоит учитывать. Однако в целом, налогообложение в ОАЭ остается одним из самых легких и привлекательных для бизнеса в мире.
Надеюсь, эта статья помогла вам разобраться в вопросе налогообложения в ОАЭ. Желаю вам удачи в вашем предпринимательском путешествии!
