Открытие бизнеса для самозанятых предоставляет возможность физическим лицам, занимающимся собственным делом, легализовать свою деятельность путем уплаты налога на свой профессиональный доход. В данной статье мы рассмотрим требования, которые закон предъявляет к налоговым плательщикам самозанятым и сможет ли самозанятый открыть свой бизнес.
Особенности понятия самозанятый
Статус самозанятого может получить лишь физическое лицо, отвечающее следующим условиям:
- работает самостоятельно без трудового договора;
- предлагает товары собственного производства или личные услуги;
- годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;
- не имеет наемных сотрудников.
Индивидуальный предприниматель может также стать самозанятым, подчиняясь вышеперечисленным требованиям. В таком случае ему следует отказаться от других налоговых режимов (УСН, ПСН и пр.) и работать исключительно по НДП.
Правила для самозанятых и порядок взаимодействия с налоговой организацией описаны в Федеральном законе от 27 октября 2018 года № 422-ФЗ. Следует отметить основные случаи, когда используя НДП запрещено:
- перепродажа товаров других лиц;
- продажа маркированных и подакцизных товаров;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- выполнение работы по договорам поручения, комиссии, агентских или трудовых договоров.
Самозанятые должны выписывать чеки для каждой финансовой операции в приложении "Мой налог". Налоговая ставка зависит от того, кому оказываются услуги:
- для физических лиц — 4% от суммы чека;
- для юридических лиц или ИП — 6% от суммы чека.
Налог должен быть уплачен до 25-го числа следующего месяца за расчетный период. При задержке начисляются пени. Если за период не было сделок или продаж, налог платить не требуется.
Какой именно бизнес можно начать самозанятому
Для того чтобы удовлетворить запросы клиентов нпд необходимо предлагать товары, изготовленные вручную, или предоставлять услуги лично. Существует множество видов бизнеса, которые отвечают этим требованиям. Давайте рассмотрим наиболее востребованные из них.
Производство собственных товаров
Продажа любых товаров возможна, за исключением маркированных и подакцизных. Примеры успешных бизнесов в этой области включают в себя торговлю дизайнерской одеждой, ювелирными изделиями, аксессуарами и заказными кондитерскими изделиями.
Важно, чтобы самозанятый занимался производством товаров лично. Например, он может приобретать обычные кружки и добавлять на них оригинальный дизайн. Такую продукцию он имеет право продавать как самозанятый, поскольку сам добавил творческий элемент. Однако, если физическое лицо закупает готовую партию кружек оптом для последующей перепродажи с наценкой, он не имеет права заниматься таким видом деятельности как самозанятый.
Информационные услуги
Информационные услуги охватывают все сферы, связанные с продвижением, рекламой и созданием контента. Предоставитель таких услуг может заниматься настройкой целевой рекламы, продвижением в социальных сетях или созданием текстовых материалов.
Консультирование
Если у человека есть экспертиза в области юриспруденции, то он может предоставлять платные консультации. В статусе самозанятого он может оказывать разнообразные юридические услуги, включая консультирование по вопросам бизнеса, помощь в оформлении документов, представление интересов граждан в суде и другие виды юридической поддержки.
Однако стоит отметить, что некоторые профессии в юридической сфере, такие как адвокаты, медиаторы и нотариусы, не могут работать в статусе самозанятого. Эти профессии имеют свои особенности и требуют специального статуса и лицензий для осуществления своей деятельности.
Финансы и недвижимость
Специалисты, работающие в сфере финансов, могут заниматься деятельностью в статусе самозанятого. Например, бухгалтеры могут предоставлять услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности для различных предприятий на основе аутсорсинга.
То же самое относится к риелторам. Ранее им разрешалось осуществлять частную деятельность только в статусе ИП. Однако сейчас налоговые правила позволяют риелторам предоставлять свои услуги в статусе самозанятого. При этом важно соблюдать особые требования, такие как:
- Не работать в интересах других лиц (ИП или ООО) и не заключать агентские, поручительские или комиссионные договоры.
- Не сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора.
- Учитывать доход от сдачи в аренду коммерческой недвижимости и нежилых помещений.
Таким образом, специалисты в области финансов и риелторы могут успешно работать в статусе самозанятого, при условии соблюдения соответствующих требований.
Красота
В сфере красоты открыть бизнес в качестве самозанятого является распространенной практикой. Многие специалисты, такие как бровисты, парикмахеры, мастера маникюра, эпиляции и другие, выбирают работу на самостоятельной основе. Они могут организовывать свое рабочее пространство дома, предоставлять услуги клиентам на дому или арендовать отдельное помещение.
Кроме того, самозанятые специалисты в сфере красоты могут выступать в роли стилиста и предоставлять клиентам консультационные услуги. Это позволяет им расширить свою деятельность и предложить клиентам более полный спектр услуг в области красоты.
Здоровье
В сфере здоровья также возможно работать на самостоятельной основе, предоставляя услуги лично в режиме самозанятого. Хотя нельзя открыть профильную клинику или массажный салон в статусе самозанятого, можно заниматься деятельностью, связанной с поддержанием физического и психического здоровья, принимая клиентов в специально отведенном для этого месте (например, дома или в арендованном помещении). Таким образом, самозанятый специалист может выступать в роли массажиста, фитнес-тренера, инструктора по йоге, психолога, нутрициолога и других профессий, связанных со здоровьем.
Животные
Самозанятый специалист также может работать с животными, предоставляя определенные услуги по уходу за ними. Хотя работа ветеринаром в статусе самозанятого невозможна, так как для этого требуется статус индивидуального предпринимателя и медицинская лицензия, можно предоставлять услуги груминга: стрижку шерсти, обрезку когтей, чистку зубов и другие гигиенические процедуры.
Кроме того, можно заниматься передержкой животных, работать в качестве зооняни, выгуливать чужих питомцев, заниматься дрессировкой и подготовкой животных к выставкам. Все эти виды деятельности могут быть осуществлены в статусе самозанятого.
Образование
Самозанятый специалист может использовать свой опыт и предоставлять услуги обучения и наставничества другим людям. Например, можно проводить тренинги, мастер-классы и образовательные курсы.
Особенно популярным направлением в этой сфере являются частные уроки или репетиторство. При этом спектр востребованных предметов очень широк, а потенциальные ученики могут быть разного возраста. Школьные предметы и подготовка к вступительным экзаменам всегда актуальны. То же самое можно сказать и о изучении иностранных языков или уроках игры на музыкальных инструментах, которые пользуются спросом среди различных возрастных групп.
Профессиональные работы на дому
Самозанятые могут также предоставлять бытовые услуги, такие как клининг и мелкий ремонт, которые могут стать основой их бизнеса. Сюда входят уборщики, электрики, сантехники и специалисты, занимающиеся ремонтом бытовой техники. Услуги гувернантки или сиделки также могут быть отнесены к профессиональным работам на дому.
Обычно представители этих профессий берут оплату за свои услуги почасово или посуточно, в зависимости от характера работы и потребностей клиента.
Развлечения и организация праздников
Еще одной популярной сферой для самозанятости являются развлекательные услуги. Самозанятый специалист может предоставлять услуги тамады, музыкального исполнителя, танцора или аниматора, а также заниматься профессиональной фото- и видеосъемкой. Здесь подходит любая деятельность, связанная с организацией и проведением праздников, таких как свадьбы, дни рождения, корпоративные мероприятия и другие.
Какие товары запрещено делать самому
В выборе товаров для производства самозанятому предоставляется много свободы. Однако стоит отметить, что существуют определенные виды продукции, которые категорически запрещено изготавливать самостоятельно и продавать в рамках самозанятости.
Подакцизные товары
К этой категории относятся все товары, за которые по закону требуется уплачивать дополнительный налог, известный как акциз. Перечень подакцизных товаров может изменяться от года к году, но обычно в него входят следующие позиции:
- Этиловый спирт и спиртосодержащие товары.
- Алкогольные напитки, включая пиво, виноградное и плодовое сусло.
- Табачные изделия и жидкости для электронных сигарет.
- Горючее, такое как бензин и дизельное топливо.
Важно отметить, что самозанятые не могут производить и продавать подакцизные товары без соответствующих лицензий и разрешений.
Маркируемые товары
К этой категории относятся все товары, на которые требуется нанесение специальной цифровой маркировки с использованием системы "Честный ЗНАК". Такую маркировку могут осуществлять только юридические лица - общества с ограниченной ответственностью (ООО) или индивидуальные предприниматели (ИП). Следовательно, самозанятые не могут работать с товарами, подлежащими обязательной маркировке.
Приведем перечень товаров, подлежащих обязательной цифровой маркировке в текущем году:
- Пиво и слабоалкогольные напитки.
- Молочная продукция.
- Упакованная питьевая вода.
- Безалкогольные и сахаросодержащие напитки.
- Парфюмерная продукция.
- Шины и покрышки.
- Одежда и обувь.
- Лекарства, БАДы и медицинские изделия.
- Табачная и никотиносодержащая продукция.
- Фотоаппараты и вспышки.
Важно отметить, что самозанятые не могут заниматься продажей товаров, подлежащих обязательной цифровой маркировке, без соответствующих лицензий и разрешений.
Как оформить бизнес как самозанятый
Для регистрации в качестве самозанятого без открытия индивидуального предпринимателя (ИП) существуют несколько способов, которые не требуют личного присутствия. Вот три из них:
1. Регистрация по паспорту: В приложении "Мой налог" необходимо указать и подтвердить номер телефона, выбрать регион деятельности, отсканировать паспорт (данные заполнятся автоматически, нужно только проверить их достоверность), сфотографировать себя и подтвердить регистрацию для отправки данных в ФНС.
2. Регистрация через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: Требуется указать в приложении "Мой налог" номер телефона и регион деятельности, затем ввести ИНН, пароль от личного кабинета налогоплательщика, после чего придумать пароль для приложения. Этот способ удобнее предыдущего, поскольку здесь не требуется фотография паспорта и налогоплательщика.
3. Регистрация через портал "Госуслуги": Это самый простой способ оформления самозанятости, поскольку требуется только ввести в приложении логин и пароль от личного кабинета на портале "Госуслуги". Все необходимые данные заполнятся автоматически после входа в систему.
Как продвигать бизнес онлайн
Самозанятость предоставляет возможность работать из дома и привлекать клиентов через интернет. Однако, даже если ваш бизнес развивается по принципу сарафанного радио, важно активно продвигать свою работу и привлекать новых клиентов. Рассмотрим основные площадки для продвижения бизнеса в статусе самозанятого:
1. Социальные сети: Создание аккаунтов в социальных сетях позволяет быть в постоянном контакте с потенциальными клиентами и привлекать новых через рекламу и рекомендации друзей. Главные преимущества социальных сетей - бесплатность и простота использования. Однако, высокий уровень конкуренции и наличие аудитории, не являющейся вашей целевой, могут представлять некоторые сложности.
2. Маркетплейс: Маркетплейсы - это площадки, где люди приходят специально для покупок, аналогично магазинам в торговых центрах. Основные преимущества - доступность целевой аудитории и наличие готовой инфраструктуры. Однако, высокая конкуренция и необходимость соответствовать условиям маркетплейса могут быть некоторыми ограничениями.
3. Лендинг: Лендинг - это отдельная страница, созданная для проработки уникального предложения, привлечения клиентов и сбора заявок. Создание лендинга несложно, так как существуют готовые шаблоны. Однако, такая площадка может быть ограничена в возможностях масштабирования бизнеса и продвижения.
4. Собственный интернет-магазин: Создание собственного интернет-магазина предоставляет широкий спектр возможностей для масштабирования бизнеса, автоматизации продаж и интеграции с другими программами, такими как 1С. Однако, создание и поддержка собственного интернет-магазина может быть сложным процессом, требующим специалиста для обеспечения корректной работы сайта.
Как торговать офлайн
Самозанятые имеют право арендовать помещение для организации продаж или оказания услуг. Это может быть как место на рынке, так и целый магазин. Однако, на практике аренда целого магазина для плательщиков НПД может быть невыгодной. Высокая стоимость аренды и ограниченный товарооборот могут сделать такую аренду нецелесообразной. Кроме того, мастерам может быть сложно произвести достаточное количество товара, чтобы заполнить всё пространство магазина. Важно отметить, что налог всегда уплачивается с дохода, и ФНС не будет учитывать высокие расходы на аренду.
Из-за этих особенностей налогообложения многие самозанятые предпочитают выставлять свои товары на реальные прилавки только на ярмарках или арендуют отдельную полку или рейлинг в магазине, который привлекает ту же целевую аудиторию.
Специалисты, которым нужно место не для продажи товаров, а для оказания услуг, часто арендуют подходящее пространство только на необходимое время: от одного часа для психологической консультации до нескольких дней для проведения тренинга или мастер-класса.
Плюсы и минусы самозанятости
В таблице ниже приведены некоторые из преимуществ и недостатков бизнеса на НПД.
