Если автомобиль был в собственности более 3 лет, после продажи - декларация не нужна и налогов с продажи не будет, даже, если автомобиль был продан дороже, чем был куплен.
Пример. Купили автомобиль за 500 000 руб. Прошло 8 лет, продали вы его за 800 000 руб. Подавать декларацию не нужно и платить налоги не нужно.
Если автомобиль был в собственности менее 3 лет, но был продан дешевле 250 000 руб (закон действует с 2022 года), то декларация не нужна и налогов не будет. Сумма 250 000 относится к совокупному доходу в год по продаже всех автомобилей.
250 000 руб - это вычет при продаже автомобиля, т.е. это сумма, с которой можно не платить налог в год.
Например, вы продали автомобиль в 2023 году за 230 000 руб - можно не подавать декларацию о доходах.
Но, если налоговая пришлет требование о декларировании доходов или подаче пояснений, вы должны показать налоговой договор продажи, где сумма менее 250 000 руб и требования налоговая снимет.
Если вы продали автомобиль в 2021 году за 230 000 руб, вы обязаны подать декларацию, даже с учетом того, что налогов нет.
Закон разрешает не подавать декларацию о продаже автомобиля только, если продажа была в 2022 году или позже.
Например, вы продали за год 2 автомобиля, один за 240 000 руб, второй за 120 000 руб. Вроде бы каждый из автомобилей дешевле, чем 250 000, но тут декларацию вы подать обязаны, т.к. в сумме 2 автомобиля проданы на сумму: 240 000 + 120 000 = 360 000 руб. По правилу, нужно, чтобы в год сумма не превышала 250 000 на совокупный доход.
Итак, декларацию подать вы обязаны. А что с налогом?
Налог рассчитывается из разницы между ценой продажи и покупки.
1) автомобиль был продан за 240 000, а куплен за 200 000 руб.
2) другой автомобиль был продан за 120 000 руб, а куплен за 150 000 руб.
У второго автомобиля при продажи не получилось прибыли, он продан дешевле, чем был куплен, эта продажа без налога.
А вот первый автомобиль был продан дороже, чем куплен. Но тут мы используем тот самый вычет в 250 000 руб. и тоже не платим налог.
Но подать декларацию мы обязаны.
Пример. Мы продали автомобиль за 300 000 руб, договор покупки автомобиля утерян. Что же делать?
Всегда можно попробовать восстановить договор, например:
- обратиться в ГИБДД, договор должен храниться в архиве;
- если покупали автомобиль в салоне - можно восстановить там, они тоже хранят архив документов;
- если покупали у частного лица и у вас сохранились его координаты, можно попросить прислать фото или скан-копию документа.
Если вы точно помните сумму, за которую покупали автомобиль, можно приложить пояснительную записку к декларации, в которой будет указано, что договор покупки утерян, восстановить договор не получилось, прошу учесть, что автомобиль был куплен за такую-то сумму. Налоговая сама проверит эти данные, запросив договор у ГИБДД.
Есть и другой вариант. Если нет договора покупки, то можно учесть вычет в размере 250 000 руб.
В нашем примере налог будет такой:
(300 000 - 250 000)*13% = 6500 руб.
А на будущее помните, необходимо хранить документы как на покупку имущества, так и после его продажи.
Зачем хранить документы после продажи имущества?
Налоговая рассчитывает и присылает налог на владение автомобилем, это транспортный налог. Бывают такие ситуации, что после продажи автомобиля, налоговая продолжает начислять транспортный налог, по ошибочным данным, автомобиль всё ещё числится за вами в налоговой. В таком случае нужно налоговой показать договор продажи автомобиля и налог будет пересчитан.
А нужно ли подавать декларацию, если автомобиль продан дешевле, чем куплен или продан за цену покупки?
Да, нужно, если автомобиль продан дороже, чем 250 000 и срок владения менее 3 лет.
К примеру, вы купили за 1.2 млн автомобиль, через год продали его за 1.2 млн. Налогов нет, но декларацию подать обязаны. А иначе будет штраф за не подачу декларации.
А нужно ли подавать декларацию на продажу, если куплен другой автомобиль?
Да, нужно.
Разберем пример. Куплен автомобиль за 700 000 руб, через 2 года продан за 900 000 руб. И на эти деньги + кредит был куплен другой автомобиль за 2.5 млн.
В этом примере 2 ситуации:
Покупка и продажа первого автомобиля с налогом (продажа дороже, чем покупка)
Покупка второго автомобиля частично на эти средства.
Налоговую интересует именно продажа, налог с продажи будет:
(900 000 - 700 000)*13% = 26 000 руб.
А то, что вы дальше сделали с деньгами к продаже первого автомобиля никак не относится, купили вы другую машину, или квартиру, или съездили на море, или положили деньги на вклад, ни какое из действий не отменяет налог с продажи автомобиля.
