Социальные вычеты с 2024 года: новые формы для подтверждения расходов

1 января 2024 года вступили в силу изменения по социальным вычетам. Повышены размеры вычетов, введен упрощенный порядок соцвычетов и новые формы документов, подтверждающих расходы физлица. В связи с этими новшествами с нового года поступило много вопросов, как сейчас получить социальный вычет.

Перечень документов на получение зависит от того, за какой год работник хочет получить вычет и где он его получает (в налоговой или у работодателя).

Если работник хочет получить социальный вычет за 2023 год и за другие прошедшие периоды, то перечень документов остается прежним. Такой вычет можно получить только в налоговой инспекции. Если же работник сейчас планирует подать документы на вычет у работодателя, то тут нужно учитывать нововведения.

Новые формы для подтверждения расходов для соцвычета

С 1 января 2024 года социальный налоговый вычет по НДФЛ можно получить в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ). Упрощенный порядок распространен на получение вычета по расходам:

• на обучение;
• на медицинские услуги и уплату взносов по договорам добровольного медицинского страхования;
• на добровольное страхование жизни по договорам, заключенным на срок не менее 5 лет;
• на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
• на физкультурно-оздоровительные услуги.

По каждому виду социального вычета утверждена своя справка об оплате услуг:

1. справка об оплате образовательных услуг для представления в ИФНС – утверждена приказом от 18 октября 2023 г. № ЕД-7-11/755@;
2. справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в ИФНС – приказом от 18 октября 2023 г. № ЕД-7-11/756@;
3. справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения для представления в ИФНС – приказом от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/737@;
4. справка об оплате медицинских услуг для представления в ИФНС – приказом от 8 ноября 2023 г. № ЕА-7-11/824@;
5. справка об уплате страховых взносов для представления в ИФНС – приказом от 12 октября 2023 г. № БВ-7-11/736@.

Данные формы справок действуют с 1 января 2024 года. Именно они подтверждают произведенные расходы.

Так, для получения вычета у работодателя сотрудник должен получить соответствующую справку и направить ее вместе с заявлением в ИФНС. При технической возможности организации, оказывающие услуги, могут направить справку в налоговую электронно. Далее ИФНС сама должна уведомить работодателя о подтверждении вычета у работника.

Все подробности в бераторе:

Социальные вычеты в упрощенном порядке с 1 января 2024 года

Алгоритм получения социального вычета у работодателя

Размер социального вычета 

Платите за 1 месяц, работаете 2!

С бератором у вас будет возможность корректно вести бухгалтерию в самый сложный период года. Попробуйте бератор на 2 месяца и убедитесь, что с ним намного проще и выгоднее!

ПОДКЛЮЧИТЬ БЕРАТОР