Кредитная политика компании играет важную роль в обеспечении ее финансового благополучия. Она оказывает влияние на многие процессы, связанные с движением финансовых потоков, в том числе и на управление дебиторской задолженностью.
Кредитная политика компании и управление дебиторкой
Кредитная политика компании представляет собой совокупность подходов к определению оптимальных условий взаимодействия как с кредиторами, так и с дебиторами. Главный критерий ее эффективности – это увеличение доходности по основной деятельности предприятия, которое может быть достигнуто за счет роста объемов продаж либо ускорения оборачиваемости дебиторки.
Применительно к управлению дебиторской задолженностью кредитная политика компании включает в себя механизмы:
- оценки кредитоспособности клиентов;
- выработки понятных и прозрачных условий взаимодействия с дебиторами, включая предоставление им отсрочек по платежам;
- расчета кредитных лимитов для контрагентов;
- контроля дебиторской задолженности;
- оптимизации сбора платежей, включая взыскание просроченных долгов.
При грамотно выстроенной кредитной политики можно:
- управлять рисками неплатежей со стороны дебиторов;
- оптимизировать размер дебиторки;
- выстраивать стабильные и долгосрочные отношения с контрагентами благодаря понятным и прозрачным условиям сотрудничества;
- улучшать ликвидность и повышать финансовую устойчивость компании.
Как дебиторка и кредиторка влияют друг на друга
Важно учитывать, что грамотная кредитная политика не рассматривает управление дебиторкой в отрыве от управления кредиторкой – она отталкивается от совокупного анализа обеих задолженностей и поиска оптимального баланса между ними, так как они тесно связаны и взаимозависимы.
Например, дебиторская задолженность может оказывать влияние на доступность кредитования для компании и условия, под которые оно предоставляется:
- банки и другие кредиторы могут рассматривать уровень дебиторской задолженности в качестве показателя эффективности и финансового благополучия компании – соответственно, высокий уровень дебиторки способен вызвать у них сомнения в платежеспособности предприятия;
- банки и другие кредиторы могут учитывать уровень дебиторской задолженности при определении процентных ставок, кредитных лимитов и других условий предоставления кредитов;
- при этом иногда дебиторка может использоваться в качестве залога для получения кредитов.
Здоровым считается такое соотношение между дебиторкой и кредиторкой, когда первая не превышает вторую. Чем выше доля дебиторской задолженности, тем меньше средств предприятие получает на свой расчетный счет, а чем выше доля кредиторской задолженности, тем больше денег, которые можно пустить в оборот, сохраняется на нем. Считается, что показатель соотношения между дебиторкой и кредиторкой должен быть меньше 1 – чем ниже, тем лучше (во многих компаниях придерживаются стандарта в 1/3).
При этом рост кредиторки должен сопровождаться пропорциональным увеличением дебиторки, иначе предприятие рискует столкнуться с недостатком ликвидности и оказаться не в состоянии вовремя исполнить свои финансовые обязательства.
Если баланс нарушен
Если здоровый баланс между дебиторкой и кредиторкой оказался нарушен – например, суммарный объем задолженности компании по кредитам превысил объем средств, которые она может получить от дебиторов, или значимая часть контрагентов просрочила платежи, – это может сигнализировать о серьезных проблемах с финансовым управлением предприятия и его ликвидностью.
В подобной ситуации рекомендуется:
- провести тщательный анализ финансового положения компании, включая текущие обязательства по кредитам и дебиторскую задолженность. Необходимо выявить основные финансовые риски и причины возникновения дисбаланса между кредиторкой и дебиторкой;
- пересмотреть кредитную политику компании и разработать план по оптимизации управления кредиторкой и дебиторкой. Это может включать в себя ужесточение условий предоставления дебиторам отсрочек по платежам или поиск альтернативных методов финансирования;
- связаться с кредиторами и дебиторами для пересмотра существующих условий кредитования и взаиморасчетов;
- разработать план действий по оптимизации поступления и оттока денежных средств с целью своевременного погашения долгов перед кредиторами и снижения просроченной дебиторской задолженности;
- обратиться за помощью к экспертам – финансовым консультантам и профессионалам в области взыскания дебиторки.
Специалисты компании ЭОС обладают большим опытом и глубокой экспертизой в области управления дебиторской задолженностью и готовы подключиться к работе на любом этапе – от аудита потенциальных партнеров до организации взыскания под ключ.