Что такое ИИС-3? ИИС - это сокращение от "индивидуальный инвестиционный счет". Простыми словами, это брокерский счет с рядом привилегий от государства. Как и в случае с любыми преимуществами, здесь также есть свои недостатки. Для того чтобы воспользоваться всеми преимуществами ИИС, необходимо соблюсти определенные условия. ИИС-3 представляет собой третью разновидность индивидуального инвестиционного счета. На самом деле, ранее существовали ИИС-1 и ИИС-2, отличающиеся только условиями налоговых вычетов типа "А" и "Б". С января 2024 года эти различия стерты, и действует лишь один вариант ИИС, условно названный ИИС-3.
Пользоваться ИИС-1 и ИИС-2 могут только те, кто уже открыл их ранее, новым клиентам это недоступно. ИИС-3 может быть открыт путем конвертации существующих индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов. В чем отличие ИИС-3? Новый тип Индивидуального инвестиционного счета не имеет ограничений на сумму пополнения - вы можете внести любую сумму. Возможно открыть до трех ИИС-3. Это можно сделать у брокера, управляющей компании или в открытом инвестиционном фонде (ОПИФ). Нельзя выводить дивиденды и купоны с ИИС-3 - это предназначено для долгосрочных инвестиций. В первый период, с 2024 по 2026 год, для получения всех преимуществ ИИС необходимо держать деньги на счете в течение пяти лет. К 2029 году этот срок увеличится до десяти лет. ИИС-3 позволяет приобретать не все акции, облигации и другие инвестиционные инструменты, а только те, которые одобрены Минфином.
Отличие ИИС-3 также в том, что нельзя покупать ими иностранные ценные бумаги, пока соответствующий проект не будет утвержден. Вывод денег возможен только для дорогостоящего лечения. Хотя открытие нового счета уже возможно, все еще остается много неопределенностей по его использованию. Налоговые вычеты - главная особенность ИИС. Если у вас был или есть ИИС-1, вы можете вернуть вычетом до 52 000 рублей при пополнении счета, если у вас есть официальный доход и вы уплачиваете НДФЛ. ИИС-2 предоставляет освобождение от налога на инвестиционный доход по сделкам через три года после открытия счета. Что касается ИИС-3, несмотря на возможность открытия счета, для получения налоговых вычетов требуется внесение изменений в Налоговый кодекс. Однако законопроект находится на рассмотрении в Государственной думе и должен пройти утверждение Совета Федерации и подпись президента. Предложенные изменения объединяют опции ИИС-1 и ИИС-2, предоставляя вычет до 52 000 рублей за инвестиции и освобождение от НДФЛ на инвестиционный доход до 30 млн рублей. Как открыть ИИС-3 и, главное, где? Для открытия индивидуального инвестиционного счета третьего типа, который теперь является единственным, необходимо быть гражданином России. Просто возьмите паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) и напишите заявление своему брокеру. Все остальное будет оформлено вашим посредником. Также вы можете выполнить аналогичные действия в управляющей инвестиционной компании или открытом инвестиционном фонде (ОПИФ). Необязательно посещать офисы и общаться с персоналом. Вы можете сделать все это, не покидая дома, просто войдя в свое мобильное приложение и совершив несколько кликов. Те же действия можно совершить при конвертации ИИС первого и второго типов в третий. Однако в этом случае независимо от того, насколько долго у вас был старый ИИС, зачесть в пользу нового можно не более чем за три года.
Нюанс: при подаче документов для налогового вычета вам потребуется подтверждение уплаты НДФЛ и документы, подтверждающие ваши инвестиции. Для этого вам потребуются справка 2-НДФЛ, выдаваемая работодателем, договор об открытии ИИС, выданный брокером при оформлении, и справка о движении денежных средств по счету, получаемая у брокера по запросу. В некоторых случаях, когда налог уплачивается вами лично, требуется подача декларации 3-НДФЛ, которую вы заполняете самостоятельно. Эти действия можно выполнить как в отделении налоговой, так и через личный кабинет на сайте ФНС. Процесс установления ваших прав на налоговый вычет может занять до четырех месяцев.
Теперь, почему вообще нужен ИИС-3? Для кого он подходит? Основными пользователями нового типа индивидуальных инвестиционных счетов могли бы стать те, кто готов заморозить свои средства на долгий срок. Если вы выберете ИИС-3, чтобы начать получать налоговые вычеты, вам придется удерживать средства на счете от пяти до десяти лет. В противном случае открытие ИИС-3 не имеет смысла. Почему? ИИС в целом, и третий тип в частности, предоставляют ограниченные возможности для инвестирования. Даже с предыдущими двумя типами можно было вкладывать не во все, а выводить средства было невозможно в течение долгого времени. Пока не существует четкого регламента для ИИС-3 от властей - в какие бумаги можно вкладывать и как работает налоговый вычет. Запись в законопроекте может быть изменена несколько раз.
Таким образом, открывать ИИС-3 сейчас - значит принимать на себя риски, поскольку "правила игры" пока не до конца ясны. Понятно, что государство в настоящее время нуждается в деньгах слишком сильно, чтобы разрешить гражданам инвестировать во что-то, кроме своих облигаций и акций крупных государственных компаний, и вынимать из казны хоть небольшие налоговые вычеты. Скорее всего, новые счета будут популярны среди граждан с крупным капиталом. Если у первых ИИС были ограничения по сумме пополнения, то здесь ограничений, к счастью, практически нет. Однако для частных инвесторов с небольшим капиталом ИИС-3 уже не так интересен, поскольку средства будут заморожены на долгий срок, а преимущества по сравнению с предыдущими вариантами невелики. В данный момент курс "Антикризис: живем, а не выживаем" доступен по промокоду SECRETCODE всего за 3990 рублей, вместо 9000 рублей. Вывод: ИИС-3 - это инструмент, предназначенный для стимулирования граждан к долгосрочным инвестициям за счет налоговых льгот. Однако эти льготы пока не полностью определены на законодательном уровне, делая ИИС-3 неопределенным. По крайней мере, на данный момент. С другой стороны, ситуация может резко измениться после внесения изменений в законодательство.
