Каждое физическое лицо, получающее доход, является налогоплательщиком в отношении обязанности по уплате НДФЛ. Исключение делается для тех, кто зарегистрирован в статусе ИП и перешел на уплату специальных налоговых режимов. Не платят НДФЛ самозанятые и получатели пенсий и пособий.
Остальные граждане обязаны платить НДФЛ. Но налог можно вернуть, если предоставить декларацию 3-НДФЛ. В НК РФ предусмотрены случаи, когда можно получить налоговый вычет. В частности, на это могут рассчитывать родителя, имеющие на воспитании детей, покупатели жилья, те, кто проходил лечение или обучался, инвестировал деньги в ИИС. На получение налогового вычета могут рассчитывать не все граждане. Обязательное условие — получение дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
Предоставить декларацию можно одним из удобных способов:
- Через сайт ФНС. Для этого должна быть регистрация личного кабинета.
- При помощи специальной программы “Декларация”. Она скачивается бесплатно.
- На бумаге. Для этого необходимо скачать бланк, заполнить его по имеющейся на сайте ФНС инструкции и отнести лично в местное отделение налоговой службы.
Ниже приведена подробная инструкция по возврату налога самым удобным способом — через личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой
Для регистрации на сайте ФНС и открытия личного кабинета подойдут два способа:
- с паролем и ИНН;
- через сайт Госуслуг.
Пароль можно получить в местном отделении налоговой инспекции. Для этого нужно лично прийти в ИФНС по месту проживания с паспортом. После этого будет доступна регистрация личного кабинета. Инспектор выдаст пакетик с паролем. Его нужно ввести в специальное поле после ИНН.
На сайте Госуслуг должна быть подтвержденная регистрация. В этом случае не придется идти в налоговую инспекцию. Это можно сделать непосредственно на портале.
В любом из этих вариантов после входа на сайт на экране появится форма, которую необходимо заполнить.
- Изначально потребуется ввести личные и контактные данные: ФИО, номер мобильного телефона, e-mail. На указанный номер телефона придет SMS-сообщение с кодом, который потребуется ввести для дальнейшей регистрации.
- Далее потребуется заполнить профиль пользователя личного кабинета: СНИЛС, данные паспорта. После ввода пройдет некоторое время, пока введенные в форме персональные данные пройдут проверку в Социальном фонд.
- Подтверждение личности — следующий этап. Для этого нужно быть клиентом Тинькофф банка, Сбербанка, Почты России. Если эти варианты не подходят, можно обратиться с паспортом в местное отделение МФЦ.
Следующий этап — получение электронной подписи. Сделать это можно непосредственно на портале ФНС. По времени процесс занимает не более суток. На экране появится окно, в котором будет предложение перейти на страницу с оформлением электронной подписи. Рекомендуется выбрать вариант хранения ЭП в защищенной системе ФНС.
Шаг 2. Заполните данные онлайн-декларации
Бланк для заполнения появится на экране только после получения электронной подписи. Алгоритм действий:
- Введите наименование налогового органа. Этот пункт заполняется автоматически и привязывается к прописке налогоплательщика.
- Заполните год, выбрав его из ниспадающего списка. Нужно помнить, что вернуть деньги можно только за предыдущие три года. В 2024 году доступно будет оформить возврат НДФЛ за 2021, 2022, 2023 годы.
- Когда заполняется исходный бланк, то есть расходы декларируются за данный год впервые, нужно нажать “Да” по запросу.
- Следующий пункт — указание статуса (резидент/нерезидент). Если налогоплательщик проживал на территории России более 183 в течение одного календарного года, то он является резидентом. При этом на вопрос о статусе резидента нужно ответить “Да”.
На этом заканчивается раздел, который посвящен данным налогоплательщика и начинаются листы с цифрами.
Шаг 3. Укажите ваши доходы
В декларацию нужно включать только те виды доходов, которые облагаются по ставке 13%. Сюда входят:
- Заработная плата по основному месту работы и по совместительству.
- Оплата работ/услуг по договорам гражданско-правового характера.
- Арендные платежи, полученные по договору о сдаче имущества.
- Средства от получения средств по авторскому праву в качестве наследника.
- Деньги, вырученные от продажи объекта недвижимости, если срок владения не позволяет применить налоговую льготу.
- Подарки, полученные не от близкого родственника. Это могут быть: автомобиль, жилое/нежилое помещение, иное имущество.
- Выигрыши.
- Дивиденды.
Чаще всего в декларацию вносятся данные по зарплате. Они формируются на основании справок с места работы, которые можно заказать в бухгалтерии. Если работодателей несколько, нужно несколько справок.
В декларации по каждому из них нужно ввести наименование юридического лица (ИП), ИНН работодателя и сведения о полученных доходах с разделением по кодам: заработная плата — код 2000, премии — код 2002, отпускные — 2012.
Шаг 4. Выберите необходимые вычеты
На этом листе декларации 3-НДФЛ можно выбрать подходящие для вас вычеты. Предлагается несколько вариантов:
- Имущественный. На него могут рассчитывать граждане, купившие недвижимость или земельный участок
- Стандартный. Его применяют родители до достижения ребенком 18-летнего возраста. Возможности получить вычет может продлиться, если сын или дочь обучаются по очной форме. Нужна справка из учебного заведения
- Социальный. Он предусматривает компенсацию части затрат на обучение, лечение, благотворительность, страхование жизни
- Инвестиционный — для вкладчиков в ИИС.
Выбрав нужный пункт, можно переходить к цифровой информации для определения суммы положенной льготы.
Шаг 5. Заполните данные по вычетам и приложите необходимые документы
По каждому из вычетов нужен свой пакет документов.
Имущественный
Чаще всего им пользуются при покупке квартиры или дома. Здесь может быть два варианта:
- Если в налоговой инспекции отразились данные о покупке недвижимости, то они автоматически появятся в форме
- В противном случае придется поднять документы и выбрать из них необходимые данные.
Для заполнения декларации потребуется указать вид недвижимости, номер по кадастру, дату регистрации собственности.
Далее потребуются сведения о сумме покупки. Если квартира или дом приобретены с участием материнского капитала, то сумму нужно указать за вычетом его. Если при покупке оформлялась ипотека, то сумму переплаты в виде процентов нужно также указать в декларации. Для этого запрашивается справка в банке, где получен кредит. По перечисленным банку процентам также предоставляется возврат налога.
В программе заложена функция автоматического расчета вычета. Налогоплательщик сможет увидеть ее на экране.
Далее потребуется все данные подтвердить сканами документов. В их числе: правоустанавливающие и технические бумаги на недвижимость, договор купли-продажи, справка из банка об оплате процентов (если привлекаются ипотечные средства).
Стандартный
Он предоставляется родителям, имеющим на воспитании несовершеннолетних детей, а также тех, кто обучается по очной форме и не достиг 24-летнего возраста. Для заполнения этого раздела потребуются сведения о доходах и данные на детей. Размер вычетов:
- на первого-второго ребенка — 1400 ;
- на третьего и последующих — 3 000 ;
- на ребенка-инвалида — 12 000.
Также нужно отсканировать документы на детей: свидетельства о рождении, с места учебы (если ребенку исполнилось 18 лет, но он учится на очном отделении), документ об инвалидности.
Вычеты предоставляет работодатель по месту работы или налоговая инспекция, если подана декларация.
Социальный
В этом разделе можно указать несколько видов вычетов: на лечение, обучение, благотворительность. Не нужно забывать, что общая сумма ограничивается 120 000 рублей, то есть, налогоплательщик может возместить не более 15 600 рублей в виде возврата денег. Дополнительно можно рассчитывать на вычет за обучение детей, лимит по которому ограничивается 50 000 рублей.
Если оформляется вычет на обучение, то нужно приложить сканы договора с учебным заведением, лицензию образовательного учреждения, документы, свидетельствующие об оплате обучения.
Если планируется возместить часть средств на лечение, то также потребуется договор, лицензия медицинской компании, чеки на покупку лекарств, документ об оплате медицинских услуг.
Для оформления вычетов по страхованию потребуется договор и квитанции об оплате.
Инвестиционный
Вычет по данному виду ограничивается 400 рублями. Он применяется для тех, кто инвестирует деньги в фонды. Для заполнения полей декларации нужна сумма, а размер возмещения рассчитывается автоматически.
К отчету нужно прикрепить договор на внесение средств и обслуживания с брокерской конторой, а также квитанцию, подтверждающую указанную в декларации сумму.
Налогоплательщику останется подписать документ электронной подписью и отправить.
Если налоговики найдут ошибки, они известят об этом сообщением в личном кабинете.
Шаг 6. Оформите заявление на возврат НДФЛ
Проверка декларации 3-НДФЛ длится максимум три месяца. Специалисты известят о ее начале и окончании. Информацию можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика. Если по результатам контрольного мероприятия ошибки не выявлены, деньги поступят на личный счет налогоплательщика. Там их получить нельзя.
Потребуется подать заявление с указанием банковского счета, чтобы деньги поступили на него. Заявление подается двумя способами: лично в ИФНС или через личный кабинет. Второй вариант удобнее.
