Представьте, что вы мастер маникюра. Вы работаете на дому и принимаете клиентов. Вы хотите легализовать свой бизнес, но не хотите платить много налогов.Или вы занимаетесь репетиторством или фотографией. Вы работаете на себя, у вас нет наемных работников, и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
Что это за налог
Если вы работаете по трудовому договору, то каждый месяц с вашей зарплаты удерживается НДФЛ по ставке 13%. Это значит, что из каждой тысячи рублей, которые вы получаете, 130 рублей идут в бюджет.
Но если вы переведетесь на налог на профессиональный доход ( по другому - на самозанятость), то будете платить всего 4% или 6% с каждого полученного рубля. Это значит, что вы сможете сэкономить до 9% на налогах.
Вот как это работает на практике.
Предположим, вы репетитор и в январе заработали 100 000 рублей. Если вы работаете по трудовому договору, то с этой суммы у вас удержат 13 000 рублей НДФЛ.
Если же вы переведетесь на НПД, то заплатите всего 4000 рублей налога. Это значит, что сможете сэкономить 9000 рублей.
Вот несколько примеров того, как можно использовать НПД:
- Мастер маникюра
- Массажист
- Парикмахер
- Фотограф
- Учитель
- Переводчик
- Дизайнер
- Программист
Ставки налога
Налог на профессиональный доход платится по ставке 4% или 6% от дохода. Ставка 4% применяется к доходам, полученным от физических лиц, а ставка 6% — к доходам, полученным от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Конечно, есть и некоторые ограничения, которые нужно учитывать
- На НПД нельзя иметь наемных работников
- Нельзя продавать товары, которые не произведены самостоятельно
- Ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год
Но если вы работаете на себя и эти ограничения вас не касаются, то переход на НПД может быть очень выгодным.
Вот несколько советов, как перейти на НПД:
- Убедитесь, что вы удовлетворяете всем требованиям для перехода на НПД.
- Зарегистрируйтесь в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог», личный кабинет налогоплательщика или банк.
- Ежемесячно начисляйте и платите налог на профессиональный доход. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика.
Как считать и платить налог
Налоговый период — месяц. Доходы от физических лиц и юридических лиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого на сайте ФНС.
По итогам месяца налоговая сама посчитает и пришлет сумму к уплате. Не позднее 12 числа следующего месяца приходит уведомление с суммой, и не позднее 28 числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой указываются все суммы и реквизиты — самим ничего заполнять не придется.
Куда пойдут деньги
Налог на профессиональный доход поступает в бюджеты регионов. Часть этих денег идет на обязательное медицинское страхование самозанятых.
А что с пенсией
Налоговый режим НПД не предусматривает обязательного отчисления средств на пенсионное страхование. Поэтому самозанятые, которые не уплачивают страховые взносы, не получают пенсионных накоплений.
Это один из главных недостатков НПД. Если вы хотите получать достойную пенсию, вам придется самостоятельно формировать пенсионные накопления.
Вот несколько способов сформировать пенсионные накопления:
- Открыть индивидуальный пенсионный план (ИПП). Это специальный счет, на который вы можете ежемесячно перечислять деньги.
- Купить накопительную пенсию. Это инвестиционный продукт, который позволяет получать доход на взносы.
- Инвестировать в другие инструменты, например, в акции, облигации или недвижимость.
Важно помнить, что чем раньше вы начнете формировать пенсионные накопления, тем больше денег у вас будет к старости.
Переход на НПД — это простой и удобный способ легализовать своё дело и сэкономить на налогах. Если вы работаете на себя и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, то это отличный вариант для вас.