В 2024 году нас ожидают серьёзные изменения такого инвестиционного инструмента, как индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). ИИС — это счёт, который открывается у брокера для торговли ценными бумагами и получения налоговых льгот. На данный момент нам доступны ИИС первого и второго типов. А уже со следующего года вводится новый ИИС третьего типа (Госдума приняла в первом чтении соответствующие поправки к НК РФ).
Напомню, какие преимущества дают действующие ИИС:
- ИИС первого типа (А) — даёт право на получение налогового вычета в размере 13 % от внесённой за год суммы.
- ИИС второго типа (Б) — предоставляет возможность не платить налог с прибыли от продажи ценных бумаг.
Для получения налоговых льгот нужно выполнить ряд условий:
- Счёт должен быть открыт на срок не менее 3 лет.
- В это время нельзя снимать деньги со счета.
- Лимит пополнения — до 1 000 000 рублей в год.
Что будет представлять собой новый ИИС? В чём его главные отличия от первых двух типов?
Концепция нового ИИС:
- ИИС третьего типа объединяет в себе преимущества ИИС сразу двух типов. Даёт право на получение вычета с внесённых сумм до 400 000 рублей и полученных доходов до 30 000 000 рублей.
- Новый ИИС не ограничивает инвесторов суммой инвестиций. Также разрешается открывать сразу до трёх счетов, в то время как сейчас — только один. Единственное ограничение — запрещено переводить деньги с одного счета на другой.
- Владельцы ИИС третьего типа могут вкладываться только в ценные бумаги эмитентов из России и стран Евразийского союза. Инвестировать в активы других стран нельзя.
- Срок инвестиций для получения льгот — 10 лет. При открытии в 2024-2026 году — 5 лет, в каждый следующий год срок будет увеличиваться на 1 год. И так до тех пор, пока не вырастет до 10.
- В некоторых случаях можно снимать деньги со счета до истечения срока без потери льгот. Что это за ситуации: необходимость в лечении либо потеря кормильца. В иных случаях право на вычет утрачивается.
Как быть инвесторам, у которых уже открыты ИИС типа А или Б?
Нюансы оформления нового ИИС и другие важные моменты, касающиеся счетов первого и второго типов:
- ИИС первого и второго типов можно открыть только до 31 декабря 2023 года.
- Инвесторы, открывшие такой счёт, смогут продолжать им пользоваться на прежних условиях или изменить на ИИС нового типа.
- При изменении типа ИИС (с первого или второго на третий) срок для получения льготы будет начинаться с момента открытия текущего счёта.
- Если инвестор не захочет менять тип ИИС, он сможет продолжать использовать свой счёт и получать вычеты по действующим правилам.
- ИИС третьего типа можно открыть уже с января 2024 года.
- Оформить ИИС нового типа при уже имеющихся счетах первого или второго типа не получится.
Вместо вывода
Хотела в этой статье поделиться ещё своим мнением, однако материал вышел неожиданно довольно содержательным, поэтому на днях выйдет ещё одна публикация, посвящённая этой теме. В ней я уже подробно распишу, что я думаю насчёт нового инструмента и своё видение его использования.
Остались вопросы или есть дополнения? Пишите в комментариях! Что думаете вообще начнёт нового ИИС? Планируете переходить или открывать?