Найти тему

Как подать декларацию на налоговый вычет: советы, ограничения и сроки

Оглавление

Налоговым вычетом называют возможность снизить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Он доступен для налоговых резидентов РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13 или 15%. Расскажем, как и когда получить вычет, подав налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица.

Фото: Baltphoto/ Ольга Андросова
Фото: Baltphoto/ Ольга Андросова

Какую декларацию подавать для получения налогового вычета

Любой гражданин РФ, уплачивающий НДФЛ, может получить налоговый вычет. Этот вид вычетов применяется к тем, кто купил квартиру, потратил деньги на образование, детей или лечение.

Если гражданин хочет вернуть себе деньги, то ему следует обратиться в налоговую службу. Для этого необходимо подготовить нужные документы и заполнить отчет по форме 3-НДФЛ.

Есть три основных причины для отправки формы в ИФНС: декларация дохода, который не был отражен в отчетах работодателя; использование налоговых вычетов; или комбинация обоих случаев. Несмотря на разницу в обстоятельствах, используется одна форма, и заполняются только те разделы, которые соответствуют вашей ситуации.

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Согласно статьям 227 и 228 Налогового кодекса РФ, справку о доходах должны представить: индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты; граждане, получившие доход от физических лиц или компаний, не являющихся налоговыми агентами; резиденты РФ с доходами за границей; лица, у которых налог не удерживал налоговый агент граждане, которые продали собственность, имеющуюся у них менее установленного периода; и лица, выигравшие в лотерею или азартные игры на сумму до 15 тыс. рублей.

Кому не нужно подавать декларацию

Граждане, которые продали свою квартиру и выждали необходимый период, освобождаются от обязанности уплачивать налог на доход и подавать декларацию. С начала текущего года условия изменились: теперь, чтобы избежать уплаты налога с продажи квартиры, потребуется быть ее владельцем не пять, а всего три года, при условии, что это единственное имущество. Такое правило также распространяется на супругов, владеющих квартирой.

Если налогоплательщик получил жилье через процедуру наследства, дарение, приватизацию или договор ренты с обязательством пожизненного содержания, то необходимый срок владения уменьшается до трех лет.

После того, как вы продадите имущество, в следующем году вы получите уведомление от налоговой службы о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ, независимо от того, сколько времени вы были владельцем собственности. Если вы соблюдали минимальный период владения, тогда нужно предоставить в ФНС доказательства, приложив соответствующие документы. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Ограничения

Гражданину предоставляется однократный налоговый вычет при покупке жилья, ограниченный суммой в 2 млн рублей. Можно вернуть 13% от этой суммы, но не более фактически потраченных на жилье денег, то есть до 260 тыс. рублей. Есть отдельный лимит вычета по ипотеке – 3 млн рублей. Максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. рублей. Вычет не предоставляется, если жилье продается близким родственником или членом семьи.

В течение года вы можете получить социальный налоговый вычет максимум на 120 тыс. рублей, не считая благотворительности, медицинских услуг и образования детей. Вернуть можно 13% от этой суммы.

Также можно получить вычет на физкультуру, который будет равен фактическим затратам, но не превышающим 120 тыс. рублей в год вместе с другими социальными вычетами.

Если вы владеете инвестиционным счетом и проводите операции с ним, вы можете воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Он составляет 13% от суммы, вложенной на счет, но не превышает 400 тысяч рублей в год. Кроме того, при закрытии счета вы можете избежать уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с дохода от ценных бумаг, находящихся на инвестиционном счете (ИИС).

Сроки подачи декларации

Если вы хотите воспользоваться вычетом, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в течение трех лет после уплаты налога за соответствующий налоговый период, в котором были совершены расходы. Например, в 2024 году налогоплательщик может запросить вычет за период с 2021 по 2023 годы.

Если вы заполняете декларацию о доходах, важно сделать это до 30 апреля следующего года после отчетного периода.

Если по закону вам не нужно платить по декларации, то все равно будет наложен штраф в размере 1 тысячи рублей за задержку подачи. В случае необходимости заплатить налог на доходы физических лиц, штраф составит 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30%. В любом случае, вам все равно придется оплатить налог.

Читайте также: