Налоговым вычетом называют возможность снизить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц. Он доступен для налоговых резидентов РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13 или 15%. Расскажем, как и когда получить вычет, подав налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица.
Какую декларацию подавать для получения налогового вычета
Любой гражданин РФ, уплачивающий НДФЛ, может получить налоговый вычет. Этот вид вычетов применяется к тем, кто купил квартиру, потратил деньги на образование, детей или лечение.
Если гражданин хочет вернуть себе деньги, то ему следует обратиться в налоговую службу. Для этого необходимо подготовить нужные документы и заполнить отчет по форме 3-НДФЛ.
Есть три основных причины для отправки формы в ИФНС: декларация дохода, который не был отражен в отчетах работодателя; использование налоговых вычетов; или комбинация обоих случаев. Несмотря на разницу в обстоятельствах, используется одна форма, и заполняются только те разделы, которые соответствуют вашей ситуации.
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ
Согласно статьям 227 и 228 Налогового кодекса РФ, справку о доходах должны представить: индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты; граждане, получившие доход от физических лиц или компаний, не являющихся налоговыми агентами; резиденты РФ с доходами за границей; лица, у которых налог не удерживал налоговый агент граждане, которые продали собственность, имеющуюся у них менее установленного периода; и лица, выигравшие в лотерею или азартные игры на сумму до 15 тыс. рублей.
Кому не нужно подавать декларацию
Граждане, которые продали свою квартиру и выждали необходимый период, освобождаются от обязанности уплачивать налог на доход и подавать декларацию. С начала текущего года условия изменились: теперь, чтобы избежать уплаты налога с продажи квартиры, потребуется быть ее владельцем не пять, а всего три года, при условии, что это единственное имущество. Такое правило также распространяется на супругов, владеющих квартирой.
Если налогоплательщик получил жилье через процедуру наследства, дарение, приватизацию или договор ренты с обязательством пожизненного содержания, то необходимый срок владения уменьшается до трех лет.
После того, как вы продадите имущество, в следующем году вы получите уведомление от налоговой службы о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ, независимо от того, сколько времени вы были владельцем собственности. Если вы соблюдали минимальный период владения, тогда нужно предоставить в ФНС доказательства, приложив соответствующие документы. Это можно сделать через личный кабинет на сайте налоговой службы.
Ограничения
Гражданину предоставляется однократный налоговый вычет при покупке жилья, ограниченный суммой в 2 млн рублей. Можно вернуть 13% от этой суммы, но не более фактически потраченных на жилье денег, то есть до 260 тыс. рублей. Есть отдельный лимит вычета по ипотеке – 3 млн рублей. Максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. рублей. Вычет не предоставляется, если жилье продается близким родственником или членом семьи.
В течение года вы можете получить социальный налоговый вычет максимум на 120 тыс. рублей, не считая благотворительности, медицинских услуг и образования детей. Вернуть можно 13% от этой суммы.
Также можно получить вычет на физкультуру, который будет равен фактическим затратам, но не превышающим 120 тыс. рублей в год вместе с другими социальными вычетами.
Если вы владеете инвестиционным счетом и проводите операции с ним, вы можете воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Он составляет 13% от суммы, вложенной на счет, но не превышает 400 тысяч рублей в год. Кроме того, при закрытии счета вы можете избежать уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с дохода от ценных бумаг, находящихся на инвестиционном счете (ИИС).
Сроки подачи декларации
Если вы хотите воспользоваться вычетом, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в течение трех лет после уплаты налога за соответствующий налоговый период, в котором были совершены расходы. Например, в 2024 году налогоплательщик может запросить вычет за период с 2021 по 2023 годы.
Если вы заполняете декларацию о доходах, важно сделать это до 30 апреля следующего года после отчетного периода.
Если по закону вам не нужно платить по декларации, то все равно будет наложен штраф в размере 1 тысячи рублей за задержку подачи. В случае необходимости заплатить налог на доходы физических лиц, штраф составит 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30%. В любом случае, вам все равно придется оплатить налог.