ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) — это брокерский счет, который можно использовать для получения налоговых льгот. Хотя основная идея одна и та же, существуют различные виды налоговых льгот, которые можно получить с помощью ИИС (Инвестиционного счета для физических лиц).
Вычет для ИИС (тип A)
При таком виде вычета вы можете получать до 52 000 рублей в год, что составляет 13% от 400 000 рублей, внесенных в ИИС в течение календарного года. Возврат НДФЛ можно получить после первого года работы с ИИС, но сначала вам необходимо оплатить НДФЛ.
Для тех, чей доход превышает 5 млн. рублей, максимальный размер вычета может быть увеличен до 60 000 рублей.
Вычет по ИИС (типа В) при больших доходах
Данную налоговую льготу по освобождения от налога на доходы от продажи ценных бумаг на ИИС можно получить только в том случае, если ИИС закрыта спустя трех года.
Получить вычет типа В могут даже те, кто не платит НДФЛ в связи с основным доходом, например индивидуальные предприниматели.
Не торопитесь с выбором между типом А и Б
Вам не обязательно сразу принимать решение о том, какой тип ИИ выбрать. Потратьте три года после открытия ИИС на то, чтобы обдумать свои инвестиции и определить, какой тип налогового вычета будет наиболее выгодным. Затем, когда вы подадите заявку на получение одного из вычетов с индивидуального инвестиционного счета, вы сможете выбрать тип вычета.
Что выгоднее: ИИС типа A или типа B?
Если вы задаетесь вопросом, какой тип ИИС выгоднее, то все сводится к текущему балансу вашего счета, доходности инвестиций и НДФЛ. Как правило, вычеты типа А являются более выгодными, но могут быть и исключения.
Если ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц и вы рассчитываете, что он останется таковым в течение ближайших трех лет, то вам следует выбрать вариант вычета типа А.
Безопасное инвестирование и налоговый возврат
Если Вы не хотите рисковать, получая высокую прибыль, то подумайте о возможности ежегодного размещения денег на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС). В этом случае Вы сможете получить налоговый вычет за тот же год.
Например, в 2021 году вы перечислили на ИИС 200 000 ₽ и 40 000 ₽ получили вычет по НДФЛ. В 2022 году вы можете подать в налоговую службу заявление о возврате 26 000 ₽ (13% от 200 000 ₽). Чтобы получить все 40 000 рублей, необходимо внести на ИИС около 308 000 рублей.
Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц типа Б
Если ваш доход слишком мал, чтобы облагаться НДФЛ, или вы уже заплатили налоги на медицинские или образовательные расходы, а также если вы планируете заработать за год более 400 000 рублей, то вам может быть выгодно выбрать НДФЛ типа Б.
Например, если вы открыли счет в ИИС в 2016 году с 300 000 ₽ и инвестировали в акции, которые значительно выросли в цене, то при продаже акций в 2019 году вы получили 800 000 ₽ после уплаты комиссии. В обычном случае вам пришлось бы заплатить 65 000 ₽ НДФЛ, но если вы выбрали тип B, то вся сумма останется в вашем распоряжении.
Прибыль, не облагаемая налогом, с помощью ИИС типа Б
Если вам посчастливилось сделать состояние за счет инвестирования, вы можете сохранить еще больше своих денег с помощью ИИС типа B. Эта система налогообложения означает, что вам не придется отдавать государству ни одного из своих миллионов.
Налоги на дивиденды
Однако даже если вы не платите налоги с прибыли, вам все равно придется платить налоги с дивидендов, которые вы получаете от своих инвестиций.
Отличие ИИС типа B от преимуществ традиционного брокерского счета
Важно не путать долгосрочные преимущества владения традиционным брокерским счетом с налоговыми вычетами, связанными с ИИС типа В.
Нововведения 2023 года
Открыть ИИС типа и тип Б можно только до конца 2023 года. С 01 января 2024 можно будет открыть ИИС третьего типа, подробную статью подготовим на канале ближайшее время.
