В 2024 году изменится индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это произошло в результате принятого в 2020 году решения объединить два существующих типа ИИС в один. Что это означает для тех, у кого уже есть ИИС? Стоит ли открывать новый в новом году?
Преимущества ИИС
Открытие ИИС до вступления в силу изменений имеет определенный смысл, до конца 2023 года. Это позволит сохранить преимущества, связанные со старой системой, которые могут быть недоступны в новом году.
Детали ИИС-3
Давайте рассмотрим подробнее, что именно меняется. Важно понимать специфику, чтобы принять взвешенное решение об открытии ИИС до вступления в силу нового закона.
Инвестирование с налоговыми вычетами
В настоящее время существуют индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), которые позволяют инвестировать в различные биржевые инструменты, получая при этом часть вложенных средств обратно в виде вычетов от государства.
Эти ИИС делятся по типу вычетов. Если вы инвестируете минимум 400 000 ₽ в ИИС с типом вычета «А», то можете рассчитывать на возврат 13% НДФЛ. Это составляет максимум 52 000 ₽ в год.
Для тех, чей годовой доход превышает 5 млн. рублей, размер вычета увеличивается до 60 000 рублей при возврате НДФЛ в размере 15%.
Освобождение от уплаты налогов с ИИС типа B
ИИС типа B предоставляет своему владельцу освобождение от уплаты налогов на инвестиционную прибыль. Это особенно выгодно для частых биржевых трейдеров, независимых предпринимателей и других самозанятых физических лиц. Вся прибыль от продажи акций и купонные выплаты по облигациям будут освобождены от налога в размере 13%, как только этот тип ИИС будет закрыт.
Можно выбрать только один налоговый вычет. Индивидуальный инвестиционный счет должен быть отрыть трех и более лет, и забрать деньги можно только по истечении условия длительности и закрытия ИИС.
Новая версия ИИС-3
В ноябре 2023 года Государственная Дума России приняла в первом чтении поправку к Налоговому кодексу, вводящую третий тип индивидуального инвестиционного счета (ИИС-3). Вплоть до 31 декабря 2023 года люди все еще могут открыть счет старого типа и пользоваться всеми ее преимуществами. После этой даты единственным вариантом будет ИИС 3. Те, у кого уже есть ИИС, могут перейти на новый тип учетной записи без необходимости закрывать действующий, предполагается переход будет по заявлению определённой формы.
ИИС-3 Инвестиционный счет с расширенными возможностями
Новый ИИС-3 представляет собой объединение существующих вариантов инвестирования с некоторыми дополнительными преимуществами. Срок его действия больше обычного — пять лет. Этот срок государство будет увеличивать ежегодно, увеличивая его на один год, начиная с 2025г.
Увеличение срока действия имеет и обратную сторону: инвестор не может снимать средства со счета в течение этого периода. Исключение составляют лица, находящиеся в критической ситуации, например, для прохождения дорогостоящего лечения или в случае смерти основного кормильца семьи.
Лимиты для новых инвестиционных счетов
Владельцы нового типа инвестиционных счетов (ИИС) не смогут инвестировать в большинство иностранных ценных бумаг. Вместо этого они смогут приобретать только российские активы и ценные бумаги компаний, входящих в Евразийский союз.
Ограничений на объем инвестиций и количество открытых ИИС не будет. Однако перевод денег с одного счета на другой будет запрещен.
Преимущества новой ИИС сведены на нет
Особенности новой ИИС, по сути, сводят на нет потенциальные преимущества для большинства покупателей.
Как получить дополнительный доход от ИИС
У инвесторов еще есть время до 31 декабря 2023 года, чтобы открыть традиционный ИИС тип А или тип Б.
