Многие преступления, будь то уклонение от уплаты налогов или легализация денежных средств, полученных незаконным путем, имеют своей конечной целью получение наличных денег. Следы бумажных денег не всегда так легко выявить, как следы банковских транзакций.
Однако использование наличных денег также распространено среди предпринимателей, осуществляющих законный бизнес. Это особенно актуально в тех областях, где используются низкооплачиваемые, часто полулегальные рабочие, например, в строительстве. Чтобы выплачивать заработную плату таким работникам, компании вынуждены иметь значительные суммы наличных средств в кассе.
Как работают незаконные схемы
Схема обналичивания средств часто представляет собой цепочку компаний, находящихся под контролем фиктивных руководителей. Эти компании фактически не проводят реальных сделок, но средства переводятся между их счетами и, в конечном итоге, обналичиваются за определенное вознаграждение для выгодоприобретателя. Подобные операции могут быть выявлены специальными службами стран, являющимися членами FATF (международной организации по борьбе с отмыванием денег).
Россия также является членом FATF, и информация о российских компаниях и банках передается в органы управления и службы по борьбе с экономическими преступлениями (ОЭБ и ПК) МВД.
Иногда законопослушные компании также страдают из-за незаконных схем обналичивания средств. Например, торговая компания может заключить договор на клининговые услуги с другой фирмой, но не проверить ее юридический статус. Впоследствии оказывается, что контрагент является фирмой-однодневкой, участвующей в схемах по обналичиванию денег.
Обычно после обнаружения таких фирм правоохранительные органы начинают проверку всех компаний, с которыми они сотрудничали, что может привести к выявлению новых нарушений и даже возбуждению уголовных дел, поскольку предприниматели редко соблюдают все правила ведения бизнеса.
Как правоохранительные органы выявляют мошенников
Сотрудники ОЭБ и ПК в первую очередь оценивают компании, где имеются необычные признаки, такие как слишком молодой или слишком старый возраст директора, или когда один человек одновременно занимает должности директора, главного бухгалтера и учредителя. Оперативные сотрудники также запрашивают выписку из банка компании. Повторяющиеся по характеру и суммам банковские операции, отсутствие реестра покупок и продаж, отсутствие реального персонала, офиса и контрагентов – все это может свидетельствовать о том, что фирма может заниматься незаконной деятельностью. Проверяются также юридические документы самой компании.
За незаконную банковскую деятельность (согласно статье 172 Уголовного кодекса Российской Федерации) предусмотрено наказание в виде штрафа в размере до 100 000 рублей и лишения свободы на срок до семи лет. Тех, кто использует обналиченные средства, могут оштрафовать на сумму до 100 000 рублей или приговорить к лишению свободы на срок до 6 лет в соответствии с статьей 199 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Как руководитель может обезопасить себя от возможных обвинений
- Тщательно проверять всех контрагентов без исключения
Необходимо строго проверять и анализировать учредительные документы контрагентов, получать и анализировать выписки из ЕГРЮЛа, удостоверяться в полномочиях и реальности генерального директора и учредителей, а также в наличии всех необходимых ресурсов (квалифицированный персонал, техническое оборудование, адекватный опыт, наличие настоящих клиентов), наличии действующих лицензий и разрешений. Также полезными могут быть скриншоты электронной переписки и запросов в государственные органы (например, в ФНС). Полезно также убедиться, что компания или индивидуальный предприниматель не являются фиктивными структурами и нет активных судебных исков, включая налоговые. Для этого можно воспользоваться ресурсами, такими как сайт Налоговой службы www.nalog.ru, арбитражных судов РФ www.arbitr.ru, а также официальный сайт Мосгорсуда.
- Закрепить каждую сделку подтверждениями реальных экономических взаимоотношений
Важно предоставить документальные доказательства того, что сделка была заключена в целях взаимной выгоды и исполнения конкретных обязательств, а не для минимизации налоговых обязательств. Сюда входят договоры, приложения, счета-фактуры, путевые листы, расписки и копии электронной переписки. В случае возникновения вопросов со стороны правоохранительных органов, наличие таких документов будет весьма полезным.
- Соблюдать законодательство
Важно всегда придерживаться законов, особенно в отношении легальных выплат сотрудникам. Не рекомендуется обналичивать деньги или предоставлять взятки, так как такие действия могут повлечь за собой правовые последствия. Необходимо вести бизнес честно и в соответствии с законом, что поможет избежать многих юридических проблем в будущем.
________________________________________________________________________
Если у вас остались вопросы по статье - пишите в комментариях.
Получить мою консультацию можно:
ВК: https://vk.com/new_mirzoev
WhatsApp: +79602839609
