Ранее мы уже разбирали вопрос, какие операции с криптовалютой должны облагаться налогом. Но как посчитать налог, который следует заплатить государству?
На сегодняшний день не существует однозначного и ясного порядка расчета налога с дохода от операций с криптовалютами.
Рассчитать налог можно следующим образом. Вычитаем из расходов на покупку криптовалюты доходы от операций с ней. Оставшаяся сумма и будет составлять налогооблагаемую базу, с которой нужно заплатить налог.
Например, гражданин приобрел биткоин на 100 тыс. руб. Через пять лет продал за 200 тыс. руб. Налогооблагаемая база составит в этом случае 100 тыс. руб., а размер налога 13 000 руб. при уплате 13%-ного НДФЛ. Если сумма дохода за год составляет более 5 млн. руб., то за превышение НДФЛ платится в размере 15%.
А если гражданин купил биткоинов на 100 тыс. руб., а продал за 50 тыс. руб. То здесь никакого дохода нет и налог платить не нужно.
Для налога на прибыль и «упрощенки» (доходы минус расходы) формально можно учитывать расходы по криптовалютным операциям, уменьшая налоговую базу. Но порядок признания обоснованности таких расходов и их документального подтверждения не урегулирован.
Обратите внимание.
Документами, которые подтверждают расходы на покупку криптовалюты могут быть договора, выгрузки из личного кабинета на криптобиржах и кошельков, банковские выписки, расчеты, отчеты, нотариальный осмотр сайта с кошельком.
Но вряд ли налоговики смогут сразу разобраться в выгрузках из счетов криптобирж. Монеты постоянно докупаются по постоянно меняющейся стоимости и постоянно продаются. Потом опять покупаются и продаются.
И налоговики прекрасно понимают, что рассчитать налог с операций по криптовалюте для них практически нереально. И поэтому особо не свирепствуют.
Но если бы в России имелась своя отечественная криптобиржа, то ситуация была бы другой. Но сегодня ее нет и вряд ли она появится в ближайшие годы.
Могут ли налоговики узнать о наличии у вас криптовалюты
Основным способом поиска операций с криптовалютой является запрос сведений в банках об операциях в фиатной валюте с криптообменниками. Но вряд ли кто так покупает крипту.
Также налоговые службы могут рассылать письма владельцам цифровых активов, подавшим декларацию 3-НДФЛ, запрашивая документы, подтверждающие расходы и доходы. Но в основном это рассчитано, что человек испугается и предоставит все сведения.
Основным источником информации по операциям с криптовалютой являются иностранные криптовалютные биржи. Но между ними и налоговыми органами стран, в том числе и России, не существует автоматического обмена.
Конечно, у налогового органа есть полномочия запрашивать такую информацию в рамках международного обмена. Но такой запрос должен содержать конкретные факты, что имеется уклонение от уплаты налогов. Иначе такой запрос останется без ответа. Поэтому такой механизм не подходит для массовой проверки всех владельцев криптовалюты.
Сегодня уплата налогов на крипту является делом добровольным. У ФНС нет инструментов контроля по операциям в децентрализованной системе, даже если сделки совершаются через криптобиржи.
В следующем выпуске разберем, какая существует ответственность за неуплату налогов с криптоактивов и когда нужно платить налог с криптовалют.
Больше о жизненных ситуациях в сфере ЖКХ, социальной и финансовой сфере, а также семейном праве на моем телеграмм канале «Просто о сложном» - . Подписывайтесь и не теряйтесь!
А если есть желание научиться разбираться с бумажной бюрократией, тогда подписывайтесь на телеграмм канал «Юридические документы» - и получайте доступ к огромной коллекции образцов жалоб, заявлений в различные инстанции и примеров судебных исков!
Когда подаренные деньги придется вернуть, да еще и доплатить за это
Почему не стоит перезванивать на незнакомые номера
«Сгорит» ли долг по коммунальным платежам через три года
Так ли страшен овердрафт для владельца банковской карты, как о нем говорят