ИИС – это индивидуальный инвестиционный счет. Представляет собой определенный вид брокерского счета, при помощи которого инвесторы могут получать налоговую льготу, если будут соблюдать все условия и законы.
Такие счета со специальным налоговым обложением для инвесторов часто используют в разных заграничных странах, например в Америке, Великобритании. Также подобные счета открывают во Франции, Японии, Канаде, Австралии и других странах с развитой экономикой и фондовым рынком.
У нас инвестиционные счета появились восемь лет тому назад.
Создали их, чтобы достигнуть таких целей:
- Для развития внутреннего фондового рынка
- Для увеличения числа внутренних инвесторов
- Для того, чтобы финансовая грамотность людей увеличилась
- Чтобы люди вкладывали деньги в российскую экономику
- Чтобы развивалась культура самостоятельного накопления и формирования капитала
- Для уменьшения части людей, которые получают нелегальные доходы
По подсчетам на 2023 год число таких счетов в России составляет пять миллионов. Но, к сожалению примерно семьдесят процентов, из которых остались пустыми. Получается, что их владельцы не поняли, для чего они необходимы, и каким образом с них получить прибыль. Такие счета полностью регулируются федеральным законом «О рынке ценных бумаг».
Льготы и риски для инвесторов:
Риск инвестиционного счета заключается в том, что он не застрахован государством, в отличие от средств, которые находятся на банковском вкладе. Это является минусом для тех, кто так и не решился поработать на фондовом рынке. Центральный банк предлагал защитить такие счета, но в данный момент решение еще не принято.
Для уменьшения подобных рисков некоторые инвесторы покупают облигации федерального займа. Вероятность дефолта страны сводится к минимуму, если речь идет о выплатах обязательств по внутренним долгам в российских рублях. Сейчас это самая предсказуемая и безопасная стратегия: тринадцать процентов вычета плюс доходы от федерального займа.
📊Все публичные портфели, Telegram канал со сделками, а так же мой профиль в Тинькофф и Бусти доступны на сайте-визитке
Следующий риск заключается в том, что нет никаких гарантий того, что инвестор получит прибыль по всем установленным сделкам. Не стоит забывать о том, что деньги на фондовом рынке можно потерять по разным причинам. Например, при падении цены на ценные бумаги, слишком рискованная стратегия, предприятие обанкротилось при ухудшении глобальных, локальных, политических или экономических условий.
Третий риск состоит в том, что брокер может обанкротиться. Данный риск можно свести к минимуму, если работать с крупным брокером, который входит в пятерку московской биржи, но он должен работать по установленной лицензии центрального банка. При банкротстве брокера инвестор рискует своими деньгами, которые находятся на счете, а вот с ценными бумагами и другими активами ничего не произойдет. Вы всегда сможете их перевести на обслуживание к другому брокеру с соблюдением тех или иных ограничений инвестиционного счета. Что касается денег, вы их сможете вернуть в судебном порядке, но данный процесс очень сложный и долгий.
Никогда не нужно забывать о том, что любые инвестиции это очень рискованно. Всегда помните об этом, когда примите решение о выходе на фондовый рынок. Но не забывайте о том, что индивидуальный инвестиционный счет является одним из самых действенных методов, чтобы уменьшить влияние инфляции на сбережения, если учитывать все возможные риски и налоговые льготы.
Подведем итоги:
Индивидуальный инвестиционный счет открывают, чтобы получать и инвестировать прибыль на бирже. Чтобы получать налоговый вычет и пользоваться отложенным налогообложением.
Такие счета открывают чтобы:
- Вкладывать и получать прибыль на бирже
- Получить налоговый вычет
- Пользоваться отложенным налогообложением
Льготы по налогу можно получить одним из методов:
- Каждый год вычет на сумму взноса (тип А)
- Или одноразовое освобождение от налога при сделке (тип Б)
В российском налоговом кодексе не существует понятия тип А или тип Б. Такие сокращения чаще всего используются между брокерами и управленцами компаний для понимания, о каком типе налогов говорится. Простому человеку и не нужно выбирать тип счета. Но если желаете получить ежегодный вычет, тогда надо успеть подать документы до истечения трехлетнего периода с года первого взноса средств на счет.
Например, если счет открыт и на него внесены средства в 2018 году, тогда для получения вычета по взносу у инвестора есть три года это 2019 год, 2020 год и 2021 год. Если первый раз подать документы в 2022 году, тогда право на вычет за 2018 год полностью теряется. Если инвестор хотя бы один раз получил вычет на взнос, тогда прибыль освободить от налога уже не получится. За всеми этими движениями будет строго следить налоговая служба. Вся информация об открытых счетах поступает от брокеров и управляющих компаний спустя несколько лет.
Счет типа А выбирают в том случае, если налогооблагаемый доход по ставке составляет тринадцать и пятнадцать процентов. Если есть необходимость получать вычет каждый год. Если нет опыта в инвестировании или выбрана стратегия инвестирования с доходностью меньше, чем пятнадцать процентов годовых.
Счет типа Б выбирают, если налогооблагаемый доход меньше пятнадцати процентов, чем среднегодовая доходность, которую можно получить, если освободить от НДФЛ итоговую прибыль по счету. НДФЛ возвращается по другим налоговым вычетам, например за приобретенную квартиру, лечение и обучение.
Все статьи серии "Инвестиции для новичков" доступны по ссылке
Дисклеймер: представленная в статье информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
