Налоговый вычет – это сумма, на которая уменьшается ваша налоговая база или ранее уже уплаченный налог.
Кто может получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет могут все граждане России, кто платит НДФЛ. При этом официально трудоустроенным быть необязательно, главное, чтобы был какой-то доход, на который идет НДФЛ.
Главное чтобы НДФЛ платился по ставке 13%, а гражданин был резидентом страны.
За какое обучение можно получить вычет
На удивление этот большой список видов обучения, за который можно получить вычет:
- дошкольное и школьное образование – детские сады, школы
- спортивные секции, музыкальные и прочие виды кружков
- среднее профессиональное образование - колледжи
- высшее образование - институты
- занятия с репетитором
- автошколы
- курсы повышения квалификации, дополнительное образование, переквалификации
- курсы по изучению иностранных языков
- образование за границей
При чем вычет можно получить не только за себя, но и за родственника, если это ваш ребенок, брат или сестра. Главное, что он не был старше 24 лет и учился очно.
Размер налогового вычета.
Максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей. Эта сумма распроняется не только на обучение, а на все социальные расходы. То есть возвращается до 15 600 рублей обратного гражданину (те самые 13%).
Плюс еще 50 000 на оплату обучения каждого ребенка в семье. А это 6 500 рублей.
Подавать на возврат вычета можно бесконечно, пока идет обучение, а человек работает и платит НДФЛ.
С каких доходов возвращается налоговый вычет на обучение:
- заработная плата
- оплата по ГПХ
- сдача жилья/помещений/автомобилей в аренду
- продажа имущества
- проценты по банковским вкладам
Что надо помнить, чтобы получить налоговый вычет за обучение:
- Образовательное учреждение должно иметь лицензию на предоставление образовательных услуг.
- Оплату должен был производить непосредственно сам учащийся, а не его работодатель.
- Сумма налога, которую хотят вернуть, не может быть больше суммы налога, которая была уплачена налогоплательщиком за весь год.
- Супруги могут получить налоговые вычеты друг за друга, если обучение одного из них было по очной форме.
- Остаток социального вычета нельзя получить в следующем году.
Чтобы получить налоговый вычет надо подать заявление либо через ФНС, где необходимо будет предоставить договор на заключение образовательных услуг, декларация 3-НДФЛ, справка о доходах и документы, доказывающие платежи.
Либо через своего работодателя. Ему надо просто предоставить заявление.
Но работодатель может предоставить вычет только за текущий год, а вот ФНС может за последние 3 года.
В 2024 году начнут действовать новые правила на получение налогового вычета.
Поднимется лимит для налогоплательщиков до 150 000 рублей, а соответственно возраста будет составлять до 19 500 рублей.
А для детей, кто учится на очной форме и не достигли возраста 24 лет повысят до 110 000 рублей и возврат составит до 14 000 рублей.
