Как правильно платить налоги: способы и сроки уплаты

Здравствуйте, дорогие читатели!

Тема уплаты налогов затрагивает каждого из нас. Ведь все мы являемся налогоплательщиками и обязаны исправно платить различные налоги и сборы. Однако далеко не все знают тонкости налогового законодательства и особенности разных налогов. А между тем, это очень важная информация. Ведь если допустить ошибку при уплате налогов, последствия могут быть самыми неприятными - от штрафов до уголовной ответственности.

Поэтому сегодня мы подробно разберем, какие бывают налоги, кто и в какие сроки обязан их платить. А также узнаем, какими способами можно уплатить налоги, чтобы быть в полном соответствии с законом. В конце статьи я дам несколько полезных советов, как не запутаться в этом непростом вопросе.

Итак, давайте разбираться.

Какие бывают налоги и сборы.

В Российской Федерации действует целая система различных налогов и сборов. Рассмотрим основные из них:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Это самый распространенный налог, с которым сталкивается каждый работающий гражданин. НДФЛ уплачивается с доходов, полученных как от работодателя в виде заработной платы, так и от других источников.

Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы дохода за вычетом документально подтвержденных расходов.

• Налог на имущество физических лиц

Этот налог рассчитывается от инвентаризационной стоимости недвижимого имущества, принадлежащего физическому лицу - квартир, домов, дач, гаражей и иных строений или помещений.

Ставка налога на имущество устанавливается местными властями, но не может превышать 2,2%.

• Транспортный налог

Уплачивается владельцами транспортных средств - легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов, катеров, снегоходов, яхт и т.д.

Ставка транспортного налога также зависит от региона и мощности транспортного средства.

• Земельный налог

Взимается с владельцев земельных участков. Ставка налога устанавливается местными властями в зависимости от кадастровой стоимости и вида разрешенного использования участка.

• Налог на имущество организаций

Данный налог платят организации, которым принадлежит недвижимое имущество - здания, сооружения, офисы и др. Ставка налога может быть до 2,2%.

• НДС - налог на добавленную стоимость

Это косвенный налог, который взимается на всех этапах производства и реализации товаров, работ и услуг.

Основная ставка НДС составляет 20%. Но для отдельных категорий товаров действуют пониженные ставки 10% и 0%.

• Акцизы на отдельные виды товаров

Акцизами облагаются алкоголь, табачные изделия, нефтепродукты и другие товары. Ставки акцизов устанавливаются в твердых суммах на единицу продукции.

• Страховые взносы на ОПС, ОМС и др.

Работодатели обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование своих работников.

Ставка взносов составляет 30% от фонда оплаты труда.

Как видите, видов налогов достаточно много. Рассмотрим подробнее самые распространенные.

НДФЛ - основные моменты.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным прямым налогом для граждан России. Разберем подробно, как определяется налоговая база, кто является плательщиком НДФЛ и в какие сроки необходимо уплатить этот налог.

Итак, объектом налогообложения по НДФЛ признаются следующие доходы:

• Заработная плата и прочие вознаграждения от работодателя - премии, надбавки, материальная помощь, оплата питания и т.д.
• Выплаты по гражданско-правовым договорам - авторский гонорар, доход от оказания услуг и др.
• Доходы от предпринимательской деятельности, включая доходы ИП на УСН и ПСН.
• Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 или 5 лет.
• Доходы в виде процентов по вкладам, дивидендов, выигрышей и др.
• Вознаграждения наследников доверительного управления имуществом.
• Иные доходы согласно статье 208 НК РФ.

При этом из суммы дохода можно вычесть документально подтвержденные расходы, например:

• Расходы ИП в рамках предпринимательской деятельности.
• Имущественные и профессиональные вычеты при покупке/продаже недвижимости или обучении.
• Вычеты при благотворительности, лечении, уплате процентов по кредитам.

Плательщиками НДФЛ признаются:

• Физические лица - налоговые резиденты РФ.
• Индивидуальные предприниматели.
• Лица без гражданства, получающие доход на территории РФ.

Обратите внимание, что физлица, проведшие в России менее 183 дней за год, имеют право на освобождение от уплаты НДФЛ или возврат ранее удержанного налога после подачи налоговой декларации.

Сроки уплаты НДФЛ следующие:

• При получении доходов от работодателя - ежемесячно в день выплаты зарплаты. Налог удерживает и перечисляет работодатель.
• При иных доходах - до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплата производится физлицом самостоятельно.
• Предприниматели уплачивают НДФЛ авансовыми платежами ежеквартально, а по итогам года подают налоговую декларацию.

Как видим, НДФЛ затрагивает практически все доходы физических лиц. Рассмотрим теперь другие важные налоги.

Транспортный налог: ставки и льготы

Транспортный налог уплачивают владельцы транспортных средств - как физические, так и юридические лица. Перечень подлежащих налогообложению объектов определен в статье 357 НК РФ. Это:

• автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины;
• самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, снегоходы;
• иные водные и воздушные транспортные средства.

Ставка транспортного налога зависит от мощности двигателя транспортного средства. Например, для легковых автомобилей до 100 л.с. может составлять от 2 до 3 тыс. рублей, а свыше 250 л.с. - от 10 до 150 тыс. рублей в год.

Для отдельных категорий граждан предусмотрены налоговые льготы в виде уменьшения ставки налога на 50% или освобождения от уплаты. Это инвалиды, участники боевых действий, Герои России, многодетные семьи и другие.

Срок уплаты транспортного налога - не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата производится по уведомлению из налоговой инспекции.

Земельный налог для физических лиц

Физические лица уплачивают земельный налог, если им принадлежат на праве собственности или постоянного бессрочного пользования земельные участки.

Объектом налогообложения признаются земельные участки, используемые для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или жилищного строительства.

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участков.

Ставка земельного налога не превышает 0,3% от кадастровой стоимости. Но региональные и местные власти могут снижать ставку для отдельных категорий земель или площади участков.

Уплачивается налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как видим, для физлиц земельный налог применяется далеко не ко всем участкам. Рассмотрим теперь налог на имущество.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог платят физлица, которым принадлежит недвижимое имущество - жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения.

Налоговая база - это инвентаризационная стоимость строений и помещений, определенная по состоянию на 1 января года налогообложения.

Максимальная ставка налога не может превышать 0,1% инвентаризационной стоимости. Но регионы РФ устанавливают свои пониженные ставки.

Ряд объектов полностью освобожден от налога на имущество физлиц - это жилье в сельской местности, комнаты в общежитиях, объекты МЧС и др.

Срок уплаты - не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как видим, жилой недвижимости в частной собственности физлиц облагается этим налогом. Далее рассмотрим уплату НДС.

Особенности уплаты НДС

НДС или налог на добавленную стоимость является одним из основных косвенных налогов. Он взимается практически со всех товаров и услуг. Разберем, кто должен платить НДС, как определяется налоговая база и ставки.

Плательщиками НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели.

Объект налогообложения - реализация товаров, работ и услуг на территории РФ, а также передача имущественных прав. Налоговая база - стоимость реализуемых товаров, работ, услуг с учетом акцизов и без НДС.

Ставки НДС:

• 20% - базовая ставка, применяемая к большинству товаров и услуг;
• 10% - для социально значимых товаров - продуктов питания, детских товаров, лекарств и др.;
• 0% - экспорт товаров, международные перевозки, услуги образования и др.
• 10/110 и 20/120 (расчетно-перечисленный метод) - для отдельных видов деятельности.

От уплаты НДС освобождаются малые предприятия с объемом выручки до 2 млн рублей.

Сроки уплаты:

• налоговый период - квартал;
• уплата налога - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Как видим, НДС затрагивает практически все сферы бизнеса. Рассмотрим далее общие принципы налогового учета.

Основные правила налогового учета

Любой индивидуальный предприниматель или организация обязаны вести налоговый учет своей деятельности. Рассмотрим основные правила.

1. Налоговый учет представляет собой систему обобщения информации для определения налоговой базы по различным налогам.
2. Налоговый учет ведется на основе первичных документов - счетов-фактур, актов, накладных и прочих документов.
3. Данные налогового учета отражаются в специальных регистрах - Книге продаж, Книге покупок, Журнале полученных и выставленных счетов-фактур.
4. По итогам отчетного периода (квартал, год) составляется налоговая декларация для расчета суммы налогов.
5. Налоговые декларации представляются в налоговый орган по установленным форматам в электронном виде.
6. Налогоплательщики обязаны хранить первичные документы и регистры налогового учета в течение 4-5 лет.
7. Налоговый учет может вестись как вручную, так и с использованием специальных бухгалтерских программ.

Правильно организованный налоговый учет - залог своевременности и полноты уплаты налогов. Рассмотрим дальше различные способы оплаты налогов.

Способы уплаты налогов физическими лицами

Для физических лиц, которые должны самостоятельно рассчитывать и платить отдельные налоги, предусмотрено несколько способов:

1. Через банк - платежным поручением или через интернет-банк. Необходимы реквизиты налогового органа и правильно заполненное платежное поручение.
2. На сайте ФНС России с помощью электронных сервисов - "Личный кабинет налогоплательщика", "Уплата налогов" и др.
3. В отделениях Сбербанка - через терминалы самообслуживания или кассы. Потребуется заполнить квитанцию.
4. По почте - путем отправки квитанции об уплате налога z-счетом.
5. Наличными деньгами - при личном визите в налоговую инспекцию. Выдается квитанция об оплате.
6. Через онлайн-сервисы - Госуслуги, Портал госуплат, банковские мобильные приложения.

Как видим, способов масса. Остановимся подробнее на уплате физлицами НДФЛ.

Порядок уплаты НДФЛ физическими лицами

Разберем, как физические лица самостоятельно платят НДФЛ, по каким ставкам и в какие сроки:

1. С доходов от репетиторства, сдачи в аренду имущества, продажи квартиры действует ставка НДФЛ 13%.
2. Рассчитать сумму налога можно с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС России.
3. Оплатить налог необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
4. В платежном документе указываются реквизиты налоговой инспекции, ИНН и ФИО плательщика, налоговый период, КБК, сумма налога.
5. Подтверждением уплаты налога служит платежное поручение из банка или квитанция.
6. Срок хранения подтверждающих документов об уплате НДФЛ - 3 года.
7. При неуплате налога в срок начисляются пени по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Как видим, ничего сложного в самостоятельной уплате НДФЛ нет. Соблюдайте сроки и будете законопослушным налогоплательщиком!

Итак, мы подробно разобрались с основными видами налогов для физических лиц, порядком исчисления, сроками уплаты и способами оплаты. Перейдем к полезным советам.

Советы по уплате налогов физлицами

В заключение дам несколько советов, которые помогут не запутаться с уплатой налогов:

1. Ведите учет своих доходов и расходов. Это позволит правильно исчислить налоговую базу.
2. Сохраняйте все чеки, квитанции и платежки по расходам - они могут быть вычтены из доходов или стать основанием для налоговых вычетов.
3. Не игнорируйте уведомления из налоговой инспекции и своевременно уплачивайте указанные суммы.
4. Пользуйтесь онлайн-сервисами ФНС России - через них можно контролировать состояние расчетов с бюджетом.
5. Ставьте себе напоминания о сроках уплаты тех или иных налогов, чтобы не пропустить их по невнимательности.
6. При возникновении сомнений обращайтесь в налоговые органы за консультацией - лучше переспросить, чем ошибиться.

Надеюсь, теперь вы разобрались, как правильно платить налоги и не попадать в неприятные ситуации. А чтобы ничего не забыть и быть в курсе полезной информации, обязательно подпишитесь на мой блог в Дзене и телеграм-канал. До новых встреч!