С 17.07.2023 в перечне подозрительных операций есть 3 пункта-индикатора риска нарушений законодательства РФ о применении ККТ:
- если на протяжении 30 календарный дней (далее — дней) — количество чеков коррекции (БСО коррекции) составляет не менее 30% от общего числа фискальной документации;
- если за 30 дней — доля фискальных документов, пробитых с признаком расчета «Возврат прихода», составляет как минимум 30% от общего числа фискальных документов с признаком расчета «Приход». Это правило не касается фискальной документации, сформированной юрлицами с ККТ, предоставляющими услуги ломбардов;
- если в течение 60 дней — нет фискальной документации в АИС ФНС России, но касса (ККТ) зарегистрирована в инспекции ФНС. До 17.07.2023 приведенный индикатор был единственным.
Таким образом, с 17.07.2023 перечень подозрительных операций пополнился еще 2 пунктами. Все 3 пункта (один или сразу несколько) являются индикаторами для проведения внеплановой проверки контролирующими органами (инспекцией ФНС) соблюдения российского законодательства о применении ККТ юрлицами и ИП (приказ Минфина РФ «Об утверждении» от 06.06.2023 № 88н).
