Сегодня поделимся кейсом из практики налоговых экспертов НДФЛки.
Инвестор обратился к нам для подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год по купонному доходу.
На предварительной консультации выяснилось, что за 2018 и 2019 годы у клиента были убытки от сделок с ПФИ у российского брокера.
Тщательно изученные документы показали, что в 2018 и 2019 годах клиент понес убытки на 9,35 млн рублей, а в 2020 году заработал 10,6 млн рублей на тех же ПФИ у того же брокера, из которых было удержано 1,38 млн рублей НДФЛ.
Согласно законодательству, убытки прошлых лет могут быть сальдированы с прибылью текущего года по однородным операциям в целях уменьшения этой прибыли. Клиент об этом не знал.
Эксперт заполнил декларацию за 2020 год с учетом убытков за 2018- 2019 годы, приложил все необходимые документы и пояснения и отправил в ФНС. Мы контролировали весь процесс налоговой проверки, пока деньги не поступили на счет клиента.
Результат
По итогам проделанной экспертом работы наш клиент вернул 1, 2 млн рублей, так как вместо 1,38 млн рублей, удержанных брокером, налог к уплате за 2020 год составил 162,5 тыс. рублей.
Важно отметить, что срок возврата налогов за 2020 год истекал в 2023 году, и мы успели использовать эту возможность.
Есть множество инструментов для снижения прибыли и возврата переплаченных налогов. Однако возврат возможен только за три предыдущих года. Рекомендуем обратиться в НДФЛку с документами для проверки переплаты налога на доходы за последние три года.
*****************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!
