Роман был в полной растерянности, когда обнаружил в ЛКН уведомление о том, что он должен заплатить 940 тыс. рублей налога на доход от операций с ценными бумагами.
Эксперт НДФЛки внимательно изучил его документы за предыдущие годы и обнаружил, что в 2018 году клиент понес значительные убытки (4,5 млн рублей) от сделок с ценными бумагами. Эти данные были подтверждены декларацией 3-НДФЛ и отчетом брокера.
Из справки 2-НДФЛ за 2021 год от брокера видно, что купонный доход по обращающимся облигациям в размере 6 млн рублей отнесен на код 1011.
В соответствии с НК РФ купонные выплаты следует относить к доходам от операций с ценными бумагами (код 1530), что дает возможность сальдирования этого дохода с убытком по операциям с ЦБ. А значит, полученный купонный доход, который брокер учел по коду 1011 можно сальдировать с убытком, полученным по коду 1530 (обращающиеся ЦБ на организованном рынке ЦБ) в 2018 году.
Эту важную деталь обнаружил и использовал эксперт НДФЛки при составлении декларации за 2021 год.
В итоге, эксперту удалось снизить налогооблагаемый доход 2021 года и Роману было возвращено 430 тыс. рублей из бюджета.
Этот кейс является прекрасным примером того, как эксперты НДФЛки помогают своим клиентам возвращать переплаченные налоги.
За возвратом налогов обращайтесь в НДФЛку. Мы проанализируем ваши документы, рассчитаем максимальную сумму возврата, подготовим налоговую декларацию и решим все вопросы с ФНС.
****************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!