При покупке или строительстве жилья можно получить вычет на фактически уплаченные проценты. Сложности могут возникнуть, если было решено снизить процентную ставку и рефинансировать ипотеку.
Для начала стоит выделить главное условие: при рефинансировании в документах на новый кредит должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым займом.
Сумма налогового вычета при рефинансировании ипотеки
Кроме основного вычета на покупку в размере 2 млн рублей, собственник имеет право на дополнительный — ипотечный налоговый вычет, который ограничен суммой в 3 млн рублей. Максимальный возврат — 390 тыс. рублей (13% * 3 000 000).
Обратите внимание, что расчет ведется только из уже уплаченных процентов, а не со всей суммы долга.
Если первоначальный целевой кредит был оформлен до 2014 года, то при рефинансировании такого кредита ограничений на сумму долга нет. По старым правилам возврат 13% осуществлялся со всего объема ипотечных процентов.
Повторное рефинансирование
Рефинансировать первоначальный кредит разрешается неограниченное количество раз. Главное, чтобы между этими кредитами прослеживалась четкая связь и цель — приобретение конкретной недвижимости.
Если сумма нового кредита больше остатка по ипотеке
Бывает, что при рефинансировании банки выдают сумму, превышающую остаток долга по ипотеке. В таком случае собственник жилья все равно сохраняет право на вычет. Сумма возврата будет рассчитана пропорционально остатку именно в первоначальном кредите.
Если рефинансирование было по госпрограмме
Ранее, если рефинансирование было оформлено не в банке, то право на возврат 13% налогоплательщики теряли. История знает подобные примеры.
Например, банк лишался лицензии, и целевой займ часто рефинансировался по государственной программе АИЖК (впоследствии «Дом РФ»). Программа считалась правительственной, однако люди теряли возможность получить вычет, так как в Налоговом Кодексе прописано, что возврат предоставляется только по ипотеке, взятой в банке.
С 2020 года разрешается дополнительно получать налоговый вычет по процентам ипотеки, полученной в рамках помощи ипотечникам, которые оказались в сложной финансовой ситуации, в целях рефинансирования кредитов, взятых на новое жилье.
Но в этом случае речь идет об отдельных категориях заемщиков, которым выдаются кредиты в соответствии с программами помощи, утвержденными Правительством РФ.
Почему при рефинансировании ипотеки теряется право на налоговый вычет
Если при рефинансировании нет ссылок на то, что кредит берется именно на погашение обязательств по первоначальной ипотеке, налоговый вычет по новому договору получить не удастся.
Более подробно о том, как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, и какие потребуются документы, читайте на нашем сайте.
____________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
