Подробно объясняем, как получить новые знания и при этом вернуть часть потраченной на обучение суммы с помощью налогового вычета.
Более 50% жителей России никогда не оформляли налоговые вычеты, хотя 65% знают о такой возможности, говорится в исследовании финансового маркетплейса «Сравни».
Налоговый вычет за обучение — это сумма, с которой можно вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу.
Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, школе, кружках, на курсах по дополнительному образованию, в автошколе или колледже. Ключевое условие — образовательная организация должна иметь лицензию.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ.
На компенсацию имеют право граждане, оплатившие обучение:
– свое — очной, заочной, вечерней и иной формы;
– своего ребенка до 24 лет на очной форме;
– брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме;
– опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;
– бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, а также на обучение брата или сестры составляет 120 000 рублей в год (и с него можно возместить налог в 15 600 рублей). На обучение детей — 50 000 рублей в год на каждого ребенка.
Документы для налогового вычета за обучение:
– копия договора на обучение, если вы его заключали;
– копия лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения;
– копия платежных документов, которые подтверждают оплату обучения и оформлены на имя того человека, который подает документы. Если человек подает вычет за детей, брата или сестру, то платежные документы должны быть оформлены на его имя;
– справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено образование. Ее можно запросить у работодателя;
– копия документов, которые подтверждают родство и возраст ученика при оплате за образование детей, брата или сестры;
– в случае получения вычета на детей, братьев или сестер необходим документ, который подтверждает очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
Пример расчета налогового вычета
Катю повысили в должности до главного редактора с заработной платой 50 000 рублей. В связи с получением новой должности она решила получить второе высшее образование в университете. Стоимость обучения в год 100 000 рублей, а срок обучения — 3 года.
Катя поступила в университет и решила сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей. Она обратилась в налоговую за получением социального налогового вычета по расходам на обучение. Так как расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:
120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.
Если бы Катя оплачивала стоимость обучения поэтапно, по 100 000 рублей в год, то суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:
(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.
Как получить вычет?
Существует два способа получить вычет. Первый – самостоятельно через налоговую инспекцию. Это можно сделать даже через приложение. В этом случае можно вернуть налог только после окончания финансового года.
Второй – социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором имели место расходы на обучение, если обратиться к работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в налоговом органе.