Обязанность уплаты налога в казну возникает при получении гражданином дохода. Гражданин отчисляет в бюджет 13% от официальной зарплаты. Но часть этих средств можно вернуть. Законодательством предусмотрены налоговые льготы для некоторых категорий плательщиков.
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть суммы, с которой уплачивается налог. Обычно он применяется, чтобы вернуть часть средств, израсходованных на лечение, обучение, приобретение недвижимости и т. д. Рассмотрим более подробно, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.
КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ: АЛГОРИТМ ДЕЙСТВИЙ
Имущественный вычет при покупке квартиры можно получить один раз, при этом сумма, на которую распространяется льгота, ограничивается 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от израсходованных на покупку средств, то есть до 260 000 рублей.
Для этого нужно выполнить определенные действия:
- проверить, есть ли у покупателя право на льготу;
- подготовить пакет документов;
- определить, порядок раздела вычета супругами (для находящихся в браке);
- самостоятельно вычислить сумму возврата;
- подобрать способ получения возврата налогов (через налоговую службу или работодателя);
- обратиться с заявлением и необходимыми документами в налоговый орган;
- получить вычет.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ
Для получения права на возврат уплаченных налогов, необходимо соблюсти несколько условий:
- Быть резидентом РФ. Это означает нахождение на территории страны минимум 90 дней. В этом случае гражданин уплачивает 13% НДФЛ в отличие от нерезидента, который обязан платить 30% от своих доходов.
- Приобретенная квартира должна находиться на территории Российской Федерации. Не удастся получить льготу на налог, купив недвижимость за рубежом.
- Купить квартиру на свои деньги или при помощи ипотечного займа.
- Квартира уже находится в собственности или есть подписанный акт приема-передачи (в случае с новостройкой).
Необходимо иметь в виду, что права на налоговый вычет не будет, если продавцом квартиры будет выступать член семьи или близкий родственник.
Прежде чем подавать заявление в ФНС на вычет, нужно убедиться, что эти условия не нарушены.
КАКИЕ НУЖНЫ ДОКУМЕНТЫ
В налоговую службу кроме документа, удостоверяющего личность того, на кого оформляется налоговый вычет (копии паспорта) потребуется предоставить:
- Подтверждение права собственности на квартиру — выписку из ЕГРН. Если собственность на новостройку еще не оформлена — акт приема-передачи.
- Документы, подтверждающие оплату. Это может быть расписка от продавца в получении денег, платежные поручения для банка, чеки, квитанции и т. п. При получении квартиры в дар или по наследству вычет получить нельзя, так как не были потрачены средства на приобретение квартиры. При частичной оплате квартиры материнским капиталом, на эту часть вычет не распространяется.
- Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. По прошествии отчетного этапа информация отображается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС после 1 апреля, когда организации (налоговые агенты) передадут сведения. Если нужна справка в текущем году, ее можно получить в бухгалтерии работодателя.
- Заявление о разделе вычета между супругами (для находящихся в официальном браке).
- Если была оплачена доля ребенка, свидетельство о его рождении, при оплате доли супруга — свидетельство о браке.
Для возврата налога с процентов по ипотеке, дополнительно нужны будут:
- справка о процентах, начисленных в предыдущем году;
- договор ипотечного кредитования с банком;
- график платежей.
Нужно помнить: если право на налоговую льготу имеет каждый собственник, он должен подавать свой пакет документов.
КАКУЮ СУММУ ВЫЧЕТА МОЖНО ПОЛУЧИТЬ
Как уже было сказано, государство готово перечислить покупателю 13% от суммы покупки, но не больше, чем от 2 млн рублей. Кроме этого, можно вернуть налог от процентов за пользование заемными средствами банка (лимит — 3 млн рублей). Если произвести несложные подсчеты, получится, что при покупке жилья можно получить вычет 260 тысяч рублей, при использовании ипотечного займа — еще 390 тысяч рублей. Итого: максимально — 650 тысяч рублей. Причем супруги могут получить вычет на каждого. В случае с ипотекой — независимо от того, на кого оформлен займ.
Например, квартира куплена за 6 млн рублей. Имущественный вычет распространяется на 2 млн. Если жилье приобреталось в браке, льготу могут получить оба супруга, то есть 520 000 рублей на двоих. К пакету документов, подаваемым в налоговый орган, нужно будет приложить заявление о распределении льготы между супругами.
Таким образом, сумма к возврату для семьи может составить до 1,3 млн руб.
Нужно помнить, что воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры можно только единожды. Если льгота уже оформлялась, но не возврат достиг максимально возможного, остаток разрешено получить при следующей покупке. Проценты по ипотеке этому правилу не подчиняются.
КАК ПРОИСХОДИТ ВОЗВРАТ УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВ
Сумма, положенная к возврату, не выплачивается единовременно. Она зависит от уплаченного налога на доходы за год: сколько было уплачено налогов, столько и вернут в следующем году. Остаток перейдет на последующий период, и так до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
Если не оформить налоговый вычет сразу при возникновении на него права, это можно сделать позже, но подоходный налог вернется только за три последних года.
Получить вычет можно двумя способами через налоговую организацию или через работодателя.
По окончании года, когда была приобретена квартира, можно обратиться в налоговую службу с пакетом документов и получить сумму за год на свой расчетный счет. На камеральную проверку (проверку налоговой декларации) налоговой службе отводится 3 месяца. После этого она направляет уведомление заявителю и в течение месяца перечисляет средства.
Для получения вычета через работодателя можно не дожидаться конца года: на основании уведомления налоговой организации бухгалтерия работодателя не будет удерживать НДФЛ с заработной платы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Многие покупатели пренебрегают возможностью получить налоговую льготу от государства, так как считают это слишком сложным. Однако вернуть часть уплаченных налогов вполне реально и не настолько сложно, как многие думают — воспользуетесь нашей инструкцией или обращайтесь за личной консультацией к специалистам Summus Estate.
