Задали вопрос в чате
Доброе утро!
Коллеги, поделитесь кто как работает с монтажными бригадами в салонах ?
Монтажники говорят, что Лазурит предлагает оплачивать все по ИП от открытия до налогов ? Ничего не удерживая при этом с самих монтажников.
Зачем компании занимаются этим?
Сборщики и водители при работе “по старинке” порождают много налогов.
Поясню на примере. Мы платим сборщику 10 тысяч рублей за работу, сколько мы должны взять с клиента, чтобы “остаться в нулях”.
(1) Подоходный налог - 13%. Чтобы сотрудник получил чистыми 10 000 рублей, мы должны ему начислить: 11 494, то есть подоходный налог составит 1 494 рубля.
(2) Отпускные: сотрудник работает 11 месяц, а один месяц он в отпуске, то есть 1/11 его дохода мы должны ему заплатить: это составит: 1 044 рубля. Итого для целей последующих расчетов считаем начисленную зарплату равной 12 539 рублей.
(3) Налоги на заработную плату 30,2% от начисленной (12 539) суммы (есть нюансы, но сейчас они не важны): 3 787 рублей.
(4) НДС - 20%. Затраты на работника нельзя принять к вычету. На 10 тысяч рублей, полученных работником за сдельную работу, мы потратим 16 326, соответственно НДС составит: 3 265 рублей.
(5) Итого, мы должны взять с покупателя 19 591 рубль.
Грубо говоря, при основной системе налогообложения налоговая нагрузка составляет 100% от уплаченной заработной платы сотруднику, соответственно при упрощенной примерно 60-65%.
Когда сборщики и водители работают самостоятельно как и самозанятые или индивидуальные предприниматели, то они уплачивают соответственно 4% или 6%.
Разница в цене для потребителя впечатляет: 20 или 16,5 тысяч рублей и 10,6 тысяч рублей. В условиях кризиса есть желание сэкономить на налогах, что позволит снизить цену для покупателя (потребителя услуг).
Можно ли это сделать?
Делать можно, но нельзя имитировать.
Давайте разберемся, что значит “делать” и что значит “имитировать”.
Делать: сборщики и водители становятся настоящими предпринимателями:
- они самостоятельно регистрируются индивидуальными предпринимателями (самозанятыми),
- они за свой счет приобретают свой рабочий инструмент и рабочую форму, автомобиль,
- они сами решают брать заказ или не брать заказ,
- они сами несут ответственность за исполнение заказа в своей части,
- они сами берут с клиента оплату,
- они сами платят свои налоги,
- они понимают, что это их бизнес, что они не сотрудники, которых “так оформили”.
Имитировать: сборщики и водители считают себя сотрудниками компании, которых сделали предпринимателями для экономии на налогах:
- компания централизованно помогает им оформлять все документы,
- компания следит как и когда они платят налоги,
- компания предоставляет им инструмент и оборудование,
- компания руководит их сменами, контролирует их отпуска и больничные.
Критерий Делать Vs. Имитировать
Критерием сделано или сымитировано служит ответ на вопрос сборщиком или водителем, когда его спрашивают друзья, где и кем он работает, то он отвечает, что “нигде и везде”, что он работает сам на себя, сам решает сколько и когда работать.Так же отвечает его жена на вопрос, кем и где работает ее муж. К этому могут добавить, что с клиентами помогает такая-то компания. Возможно, не одна, а несколько конкурирующих между собой продавцов. А еще, раздав свои визитки клиентам, он может работать уже напрямую с ними,
Если они отвечают, что работает там-то под руководством такого-то, значит, процесс сымитирован.
Почему?!
Вроде бы всё просто, и всё, что написано выше, не является какой-то тайной или откровением. То же самое вам скажет любой честный налоговый юрист.
Почему же компании занимаются схемотозом, если последствия за такое довольно серьезные?
Во-первых, очень хочется сэкономить, стать конкурентоспособным мгновенно и желательно бесплатно. Создать имитацию гораздо быстрее и дешевле (бумага все стерпит), чем создать реальность
Во-вторых, так как сильно хочется, то по этому вопросу нанимается юрист, который “искренне верит в то, что они так сымитируют, что никто не догадается”.
В-третьих, выгода от этого наступает сейчас, а возможный убыток в будущем и не факт, что наступит.
В-четвертых, когда такое решение принимает наемный менеджер, то бонусы от экономии получит он и сейчас, а убытки в будущем владелец бизнеса. Штатному юристу тоже выгоднее согласиться решать эту задачу, чем сопротивляться.
Почему 2.0?!
Почему государство сделало такую большую разницу в налогах между индивидуальными предпринимателями и наемными сотрудниками. Не нарушает ли это принцип равных условий в конкуренции на рынке.
По моему мнению, нет, не нарушает!
В случае правильного централизованного управления процессами эффективность труда, рабочего времени сотрудников компании примерно в 2 раза выше, чем когда это делает индивидуальный предприниматель. Так как последний должен тратить время на ведение учета и уплату налогов, покупку оборудования, которое ему обходится дороже, откладывать себе на отпуск, на больничный и т.д. и т.п.
То есть выше не хватает еще одного пункта: в-пятых, руководители не умеют так организовать управление рабочими процессами оказания услуги, чтобы они были более эффективными, чем когда исполнитель сам всё организует.
Вывод: делать можно, когда не умеешь по другому, но нельзя имитировать.
Подборка моих статьей по теме Схемотоза по этой ссылке.
P.S. Многие интересные публикации видны только подписчикам. Подписывайтесь!
P.P.S. О том как эчары сдают свои компании налоговой инспекции можно прочитать в моей статье по ссылке.
