Вы весь год вводили хозяйственные операции в своей бухгалтерской программе, подошел отчётный период - закрыли месяца, сформировали декларацию и думаете, что все верно. Это неправильно. Даже опытному бухгалтеру необходимо проверить, как легли доходы и расходы.
Откройте свою книгу доходов и расходов и пройдитесь по каждой операции. Где кроются ошибки? Например, в возвратах от поставщиков, они могут лечь, как доходы. В Контур Эльба мы столкнулись с тем, что программа не убирает из доходов возвраты заказчику – это приходится делать вручную уже при формировании декларации.
Проследите, как ложатся внутренние переводы с одного расчетного счета на другой. Проверьте возврат или выдачу займов, эти операции тоже не являются ни доходными ни расходными.
Очень часто банк начисляет процент на остаток денежных средств, все это должно пойти на счет 9101, как прочие внереализационные доходы.
Переплата по фиксированным страховым взносам индивидуальных предпринимателей уже не является расходом. Подтвердить можно только фиксированную ставку на год. Мы заметили, что некоторые бухгалтерские программы банков берут эту переплату в уменьшение налогооблагаемой базы.
К бухгалтерии нужно относиться внимательно.