Есть шесть систем налогообложения:
1. ОСН — основная система налогообложения
2. УСН — упрощенная система налогообложения
3. АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения
4. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
5. ПСН — патентная система налогообложения
6. НПД — налог на профессиональный доход
Первые четыре подходят для компаний, а ИП могут работать на всех шести.
Некоторые налоги нужно платить на любой системе, если есть объект налогообложения. Они одинаковы для ИП и компаний:
— земельный (если в собственности есть земельный участок);
— налог на имущество (если в собственности есть торговая или офисная недвижимость, например магазин или склад);
— транспортный (если в собственности есть автомобиль).
Предприниматели также должны платить страховые взносы:
— за себя (фиксированные и дополнительные);
— за сотрудников.
Исключение — АУСН и НПД: на них ИП не надо платить за себя страховые взносы.
ОСН подходит любому бизнесу, но выгоднее всего на ней работать тем, кто планирует сотрудничать с крупными компаниями. Большинство крупных компаний работают на ОСН, и если у вас тоже ОСН, они могут получить вычет по НДС. Это имеет значение, если вы, например, собираетесь заниматься оптом и будете работать напрямую с производителями и большими розничными сетями. На ОСН попадают все компании и ИП сразу после регистрации, если не подают заявление о переходе на спецрежим. Налоги при общем режиме: налог на прибыль и НДС.
УСН подойдет малому и среднему бизнесу, но есть ряд ограничений:
— средняя численность сотрудников — не более 130 человек;
— доход — не более 251,4 млн рублей за 2023 год;
— остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн рублей;
— у компании не должно быть филиалов;
— для ООО — если в их уставном капитале участвуют больше 25% других компаний.
Если хотите узнать подробнее об остальных системах налогообложения, задавайте вопросы в комментариях, мы подробно все расскажем.
