Список расходов, по которым можно получить налоговый вычет, существенно расширился с 1 января 2023 года. Сохраняйте себе наш чек-лист и не упускайте возможности законно сэкономить на налогах.
1. Социальные налоговые вычеты
По каким расходом получаем:
• благотворительность;
• обучение;
• лечение и медикаменты;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
• физкультурно-оздоровительные услуги (в том числе карты фитнес-клубов) - с 2023 года;
• расходы на спортивные занятия детей.
Важно помнить, что по социальным вычетам можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет – 120 тысяч рублей плюс 50 тысяч на дополнительные вычеты, если они вам полагаются.
Дополнительные вычеты:
• на обучение детей (размер суммы к вычету не может превышать 50 тысяч рублей в год);
• дорогостоящее лечение (нет лимита по суммам).
Виды расходов, которые будут учитываться в вычете, определяет сам налогоплательщик.
Как получить?
1 способ – у работодателя в течение налогового периода.
2 способ – в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.
Кто может получить?
Те, кто платит налог на доходы физических лиц.
Ограничения:
Вычет можно получить в течение трех лет. В 2023 году вы можете обратиться для получения вычета за период с 2020 по 2022 годы.
2. Имущественные налоговые вычеты
Кто может получить:
• купившие готовое жилье;
• строящие дом;
• приобретающие земельные участки для строительства дома.
При покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере 2 миллионов рублей.
Максимальная сумма для возврата:
13% от установленного лимита (если стоимость недвижимости равна или более 2 млн.) – 260 тыс. рублей.
Вычет нельзя получить:
• если приобретаете жилье за счёт материнского капитала, работодателя или сделка происходит между взаимозависимыми людьми (супругами, родителями и тд);
• во второй раз. (Исключение - если вы ранее получили налоговый вычет с суммы меньше лимита)
Как получить:
• у работодателя в течение налогового периода;
• в налоговой, предоставив необходимые документы.
Важно: если недвижимость приобретена в браке, то каждый из супругов имеет права на вычет. Таким образом лимит для семьи будет 4 млн рублей и вернуть супруги смогут 520 тыс. на двоих в течение нескольких лет.
3. Вычет за проценты
При покупке недвижимости в ипотеку можно также вернуть 13% от суммы уплаченных процентов.
В таком случае:
• Лимит составляет 3 млн рублей. Супруги также имеют право каждый на свой вычет.
• Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. рублей.
Для кредитов, оформленных до 1 января 2014 года, лимитов нет.
Коллеги, тема вычетов не закрыта, продолжу в ближайших постах!