Как и когда инвестору платить налоги за разные активы? Как изменяется налогообложение при переезде за границу? За какой доход нужно уплачивать налог самостоятельно?
На все эти вопросы мы ответили в этой статье.
Резидентство
В первую очередь на условия вашего налогообложения влияет наличие или отсутствие резидентства: налогового и валютного.
Налоговый резидент – это человек, проживающий в России не менее 183 дней в течение года. При этом период нахождения в России не прерывается при выезде для лечения и обучения менее чем на полгода.
Валютный резидент – это любой гражданин РФ, за исключением тех, кто переехал за границу более чем на год (в том числе с ВНЖ) и тех, кто уехал по рабочей или студенческой визе также не менее чем на год.
Кто и как платит налоги?
Если вы налоговый и валютный резидент РФ:
Вы платите налоги со всех источников дохода: и тех, что вы получаете в РФ, и из за границы.
Как не платить налог двум странам за один доход мы рассказывали в отдельной статье.
Если вы не налоговый, но еще валютный резидент РФ:
Например, вы не переехали из России более чем на год, но уже потеряли налоговое резидентство, так как находились в стране менее 183 дней в течение года.
Для вас меняются ставки налогообложения (30% от дохода и 15% от дивидендов Российских компаний). Но по доходам, полученным вне России, вы больше не должны уплачивать налоги.
Также вы теряете право на получение налоговых вычетов и остаетесь обязанным уведомлять налоговую об открытии зарубежных счетов и отчитываться о движении средств по ним (только отчитываться, не платить налоги).
Если вы не налоговый и не валютный резидент РФ:
Например, вы окончательно переехали в другую страну и находитесь там более года.
Сохраняются все условия предыдущего пункта, за исключением обязанности уведомлять налоговую и отчитываться перед ней.
Что стоит знать о налогах при переезде?
- Переезжая в другую страну, может возникнуть ситуация, при которой вы окажетесь ее налоговым резидентом. При этом налоговое резидентство также будет действовать. Это значит, что требовать налоги с ваших доходов будут оба государства.
Чтобы не платить дважды, существуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Подробнее об этом можно узнать в нашей статье:
Как платить налоги при переезде за границу и избежать двойного налогообложения? - читать
- Также при переезде следует учитывать множество нюансов. Например, если вы сдаете квартиру и проживаете в России – вы должны платить налог 13% с этого дохода.
Если же вы переехали и потеряли налоговое резидентство, налог по сдаче квартиры в аренду составит уже 30%. - При переезде надолго – более 183 дней в году, инвестиции в фондовый рынок лучше осуществлять через зарубежных брокеров, чтобы не платить 30% налога.
- При продаже имущества, например, квартиры в России после утери налогового резидентства, налог на доход также составит 30%. Доходом будет считаться вся сумма за квартиру, так как нерезиденту недоступны налоговые вычеты, даже на сумму изначальной покупки квартиры.
Если у вас остались вопросы по налогам для инвесторов или предпринимателей – вы можете задать их в комментариях. А мы обязательно поможем разобраться.
Прочитайте другой наш материал:
Как инвестору сэкономить на налогах? - читать
И подписывайтесь на нас в Дзен и Telegram.
Мы ежедневно делимся полезной информацией для инвесторов и предпринимателей.
