Списание невозмещенного НДС с 19 счета в "1С" выполняется в несколько этапов. Проводки и документы зависят от причин невозмещения НДС.
1. Причины невозмещения НДС:
- Отсутствие счета-фактуры:Если счет-фактура не был получен от поставщика, НДС не может быть принят к вычету.
- Использование товаров (работ, услуг) в не облагаемых НДС операциях:Если приобретенные товары (работы, услуги) используются в операциях, не облагаемых НДС, НДС не может быть принят к вычету.
- Порча или недостача товаров:Если товары были испорчены или утрачены, НДС, ранее принятый к вычету, необходимо восстановить и списать.
- Истечение срока исковой давности:Если истек срок исковой давности для предъявления НДС к вычету, НДС необходимо списать.
2. Документы и проводки:
- Документ "Списание НДС":Этот документ используется для списания НДС, не подлежащего вычету.
Проводка: Дебет 91.02 Кредит 19.
В документе необходимо указать статью прочих расходов, на которую списывается НДС. - Документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)":Этот документ используется для ручного ввода проводок.
Проводка: Дебет 91.02 Кредит 19.
В документе необходимо указать статью прочих расходов, на которую списывается НДС. - Документ "Восстановление НДС":Этот документ используется для восстановления НДС, ранее принятого к вычету.
Проводка: Дебет 19 Кредит 68.02.
После восстановления НДС необходимо списать его с помощью документа "Списание НДС" или "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)".
3. Порядок действий:
- Определите причину невозмещения НДС.
- Сформируйте необходимые документы.
- Проверьте проводки.
- Сформируйте отчет "Книга продаж" и убедитесь, что сумма НДС отражена правильно.
4. Важные моменты:
- Необходимо правильно выбрать статью прочих расходов, на которую списывается НДС.
- Необходимо учитывать особенности налогового учета при списании НДС.
- Так же, обратите внимание, что алгоритм действий, может отличаться, в зависимости от используемой конфигурации 1С.
5. Рекомендации:
- Перед списанием НДС убедитесь, что у вас есть все необходимые документы.
- Регулярно проверяйте остатки по 19 счету.
- При возникновении сложностей обратитесь к специалисту по "1С" или к вашей службе поддержки.
- Так же, рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией на ресурсах:Инфостарт.
1С:ИТС.
