Восстановление НДС с выданного аванса в "1С" необходимо, когда ранее принятый к вычету НДС по авансу подлежит восстановлению. Это происходит, например, при зачете аванса в счет поставки товаров (работ, услуг).
1. Подготовка:
- Документ "Счет-фактура выданный на аванс":Убедитесь, что у вас есть счет-фактура, выданный поставщиком на полученный аванс.
- Документ "Поступление товаров (работ, услуг)":Отразите поступление товаров (работ, услуг) от поставщика.
2. Восстановление НДС в "1С:Бухгалтерия 8":
- Регламентная операция "Формирование записей книги продаж":В разделе "Операции" выберите "Закрытие периода" -> "Регламентные операции НДС" -> "Формирование записей книги продаж".
Установите период, в котором необходимо восстановить НДС.
Нажмите кнопку "Выполнить".
Программа автоматически сформирует записи книги продаж для восстановления НДС с аванса. - Документ "Формирование записей книги продаж" (ручной ввод):В разделе "Операции" выберите "Регламентные операции НДС" -> "Формирование записей книги продаж".
Создайте новый документ.
Заполните поля:"Период"
"Организация"
На вкладке "Восстановление по авансам" нажмите кнопку "Заполнить".
Проверьте и проведите документ. - Проводки:
При выполнении регламентной операции программа автоматически сформирует проводки по восстановлению НДС:Дебет 76.ВА – Кредит 68.02.
3. Важные моменты:
- Сроки:Восстановление НДС производится в том налоговом периоде, в котором произошло принятие к учету товаров (работ, услуг), в счет оплаты которых был перечислен аванс.
- Первичные документы:Необходимо наличие документов, подтверждающих зачет аванса (например, акт выполненных работ, товарная накладная).
- Аналитика:Для контроля восстановления НДС рекомендуется вести аналитический учет по контрагентам и договорам.
4. Рекомендации:
- Перед выполнением регламентной операции убедитесь, что в "1С" правильно настроены счета учета НДС.
- Если у вас возникли сложности, обратитесь к специалисту по "1С" или к вашей службе поддержки.
