2025 год принес с собой немало изменений в мире зарплатных налогов. Пора забыть старые правила и привыкать к новым, прогрессивным ставкам НДФЛ и изменениям в расчете взносов. Но не переживайте, мы разобрали все по полочкам, чтобы вы могли не просто не ошибиться, но и максимально эффективно применить эти изменения. Читайте до конца, чтобы узнать, как избежать налоговых ошибок и какие новые возможности откроются перед вами.
Налоги с зарплаты в 2025 году: что нужно знать
НДФЛ 2025: новшества, которые важно понимать
В 2025 году в НДФЛ вступает в силу прогрессивная шкала с пятью ставками вместо привычных двух. Это меняет не только налоговую нагрузку, но и подход к расчетам с вашими сотрудниками.
Новые ставки НДФЛ:
- 13% — на доходы до 2,4 млн руб. в год (это стандарт для зарплаты, премий, отпускных и больничных).
- 15% — для вознаграждений по договорам ГПХ (свыше 2,4 млн руб., но до 5 млн руб. в год).
- 18% — на доходы от предпринимательской деятельности (свыше 5 млн руб., но до 20 млн руб. в год).
- 13% — на северные надбавки (до 5 млн руб. в год).
- 15% — на денежное довольствие военнослужащих, прокуроров и т.д. за участие в СВО (свыше 5 млн руб. в год).
· Дивиденды - 13% с доходов до 2,4 млн руб. в год
Налоговая база по северным надбавкам определяется отдельно от зарплаты, хотя являются её частью. Налог с дивидендов и зарплаты по-прежнему считаются отдельно.
Важно помнить, что повышенная ставка НДФЛ применяется только к сумме, которая превышает пороговое значение. То есть если ваш сотрудник зарабатывает 3 млн руб., то налог с 2,4 млн руб. будет начисляться по 13%, а с оставшихся 600 тыс. руб. — по новой прогрессивной ставке.
Пример:
Если у сотрудника годовой доход составил 3,5 млн руб., то налог с первой части (2,4 млн руб.) начисляется по ставке 13%, а с оставшихся 1,1 млн руб. — по ставке 15%.
Детские вычеты: новое в 2025 году
С 2025 года не только ставки НДФЛ претерпели изменения, но и детские вычеты. Теперь предельный размер дохода для получения детских вычетов увеличен до 450 тыс. руб.
- Вычет на первого ребенка — 1400 руб.
- Вычет на второго ребенка — 2800 руб.
- На третьего и последующих детей — 6000 руб.
- Дополнительный вычет на ребенка-инвалида — 12 000 руб.
Но самое главное — не нужно больше подавать заявление на получение вычета. Все это будет делать ваш бухгалтер, а налоговики проверят правильность расчета в конце года.
Новый стандартный вычет: ГТО и диспансеризация
В этом году появляется новый стандартный вычет за сдачу нормативов ГТО. Это одноразовый вычет в размере 18 000 руб. на человека. Получить его можно в любом месяце того года, в котором сданы или подтверждены нормативы ГТО. Чтобы его получить, необходимо пройти диспансеризацию в том же году, что и сдача нормативов. Это прекрасная новость для сотрудников, ведь теперь они могут получить дополнительный бонус за активность и заботу о своем здоровье.
Как минимизировать риски при расчетах?
Не спешите радоваться изменениям. У нововведений есть и подводные камни. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, где налоговики перепроверят расчеты и потребуют вернуть деньги, важно:
- Следить за двойным получением вычетов: если сотрудник одновременно получает детские вычеты у нескольких работодателей, ему придется вернуть деньги в бюджет. В этом случае необходима внимательность при заполнении отчетности и при сборе документов.
- Правильно оформлять подтверждающие документы: новый порядок требует от вас больше ответственности. Для получения вычетов теперь не нужно заявлений от сотрудников, но вам необходимо собрать все документы, подтверждающие права на вычеты (например, свидетельства о рождении детей, справки об инвалидности и т.д.).
2025 год меняет правила игры для бухгалтеров и компаний. Чтобы не остаться в стороне и избежать ошибок, нужно следить за новыми требованиями, правильно учитывать ставки НДФЛ и вычеты, а также вовремя подавать необходимые документы. Несмотря на все сложности, можно выгодно использовать новые возможности для оптимизации налоговых обязательств.
Подпишитесь на наш канал и будьте в курсе всех изменений в налоговой сфере!
Чтобы не пропустить важные новости и советы по бухгалтерии, обязательно подписывайтесь на наш канал. Мы всегда делимся полезной информацией и актуальными рекомендациями для бухгалтеров.
Обращайтесь за консультацией в фирму "Профстандарт"
Наши эксперты помогут разобраться в тонкостях налогового законодательства и обеспечат надежную поддержку в любых вопросах. Мы готовы предоставить полную консультацию и помощь в расчетах по новым правилам.
Звоните нам по телефону: +7-952-897-59-99, смотрите наши сайты:
profstandart70.ru
baburina-expert.ru
