В конце октября Федеральная налоговая служба начала рассылать инвесторам‚ которые в 2024 году трансформировали старые индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) в ИИС-3‚ требования о возврате налогового вычета. Разбираемся‚ что делать в такой ситуации инвесторам.
Индивидуальные инвестиционные счета —
это счета, которые любой желающий может открыть у брокерской компании. Они должны сделать инвестиции в акции и облигации более выгодными для россиян, в первую очередь за счёт налоговых льгот. Именно к таким льготам относится инвестиционный налоговый вычет.
Льгота типа А позволяет получить вычет с суммы взносов до 400 тысяч ₽ в год. Эти деньги можно вернуть, если инвестор платил НДФЛ на своей основной работе в предыдущий год. Сумма вычета составит 52 тысячи ₽ или 60 тысяч ₽ в зависимости от ставки налогообложения (13% или 15%).
Льгота типа Б освобождает от налога при закрытии ИИС и продаже акций, если ими владели не менее трёх лет. В таком случае инвестор полностью освобождается от уплаты налога, если он, например, заработал на росте стоимости акций. Но только в момент закрытия счёта.
Почему ФНС требует вернуть налоговый вычет за ИИС
С января 2024 года в России действуют новые ИИС третьего типа. При этом владельцы старых ИИС могут на них перейти. Однако по Налоговому кодексу Российской Федерации инвестор имеет право на налоговые вычеты только при наличии одного ИИС. Если он открыл новый счёт, не завершив процесс трансформации старого, ФНС может расценить это как нарушение. Суть проблемы заключается в том, что ФНС ещё не утвердила порядок, как можно её уведомить о переходе на новый ИИС, говорит заместитель генерального директора по брокерскому бизнесу ФГ «Финам» Дмитрий Леснов.
Налоговые инспекции отказывали в приёме заявлений на трансформацию в свободной форме, говорит руководитель по развитию ИИС «БКС Мир инвестиций» Владислав Бабиев. По его словам, на стороне ФНС не было разработанного процесса приёма заявлений. Налоговые органы никак не получали информацию о трансформации ИИС у брокера. Поэтому они видели нарушения условий по количеству ИИС. И клиенты, которые трансформировали ИИС и открыли ещё ИИС-3 в 2024 году, могли получать от налоговых инспекций письма о потере права на вычеты.
Например, если инвестор в течение трёх лет получал налоговый вычет по старому счёту, а в 2024 году открыл новый, ФНС может потребовать вернуть всю сумму ранее полученных вычетов.
Как избежать проблем с ФНС при переходе на ИИС-3
Вот что необходимо, чтобы не терять право на налоговые льготы:
- Подать заявление в брокерскую компанию. Если инвестор решил преобразовать ИИС в ИИС-3, необходимо подать заявление о трансформации старого ИИС в ИИС третьего типа в свободной форме своему брокеру или управляющей компании.
- Уведомить ФНС. Подача заявления о переводе старого ИИС в ИИС третьего типа в налоговую службу обязательна, но порядок этой процедуры ФНС окончательно утвердит только к концу 2024 года.
«Нормы Налогового кодекса изложены достаточно сложно для восприятия, инвесторам тяжело их понять, а вот соблюдать — обязательно», — говорит доцент РЭУ им. Г. В. Плеханова Олег Скапенкер. По его словам, форму для подачи уведомлений о переходе на ИИС-3 налоговая пока не разработала. «Ведомство до конца ноября обещает определить форму, по которой нужно подавать соответствующие уведомления. Когда этот нормативный документ выйдет в свет, можно будет до конца понять процедуру и определить, когда трансформация считается завершённой», — добавляет эксперт.
Что делать, если инвестор получил письмо от ФНС о необходимости вернуть налоговый вычет за ИИС
1. Подготовить пояснения.
Необходимо отправить в налоговую службу письменный ответ, в котором объяснить, что старый ИИС был преобразован в ИИС-3. Необходимо сразу же писать письмо в ближайший налоговый орган по месту жительства и объяснять, что человек открыл новый или трансформировал старый ИИС на основании закона «О рынке ценных бумаг» в редакции от декабря 2023 года, говорит ведущий аналитик Freedom Finance Global Наталья Мильчакова.
Чтобы узнать ИФНС по прописке, нужно зайти на официальный сайт ФНС России, перейти в раздел «Контакты» и нажать на поле «Адреса и платёжные реквизиты вашей инспекции». После этого следует выбрать сервис «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес».
2. Предоставить документы.
Приложить копии заявлений о трансформации, поданных брокеру и ФНС. Лучше всего отправить заказным письмом с описью вложения или через личный кабинет налогоплательщика.
3. Связаться с инспектором.
После отправки ответа лучше позвонить в свою районную налоговую службу и сообщить, что документы направлены.
4. Обратиться с жалобой.
Если налоговики не ответили на обращение, можно направить жалобу в вышестоящий орган, например в центральный аппарат ФНС.
Каких действий ждать дальше от ФНС по поводу перехода на новый ИИС
ФНС планирует утвердить порядок подачи заявлений о переходе на ИИС третьего типа до конца 2024 года. После регистрации приказа в Минюсте процесс будет официально запущен. Если человек преобразовал ИИС в ИИС-3, необходимо обязательно завершить все действия до конца года, чтобы сохранить налоговые льготы.
Брокерские компании готовы напоминать клиентам о необходимости подачи заявлений, как только процесс на стороне ФНС заработает.
«В конце ноября 2024 года ФНС приняла приказ, регулирующий порядок предоставления заявления в налоговую. Документ необходимо зарегистрировать в Минюсте, после чего он вступит в силу», — говорит Владислав Бабиев. По его словам, в ближайшее время процесс на стороне ФНС всё-таки заработает. И хороший знак для инвесторов, что ФНС, понимая все риски, готова принимать соответствующие заявления и в январе 2025 года.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
