Почему одни компании платят в бюджет каждый квартал разную сумму, а другие фикс на год? Это зависит от системы налогообложения. Рассказываем, какие из них действуют в России и чем отличаются друг от друга.
Всем привет! Мы делаем сервис по управленческому учету. Сегодня расскажем, про 6 систем налогообложения и о том, какую лучше выбрать для своего бизнеса.
Что будет, если не знать свою систему налогообложения
Многие предприниматели не задумываются, насколько оптимальной является система налогообложения, в которой работает их бизнес. Вроде бы этим занимается бухгалтер и, главное, чтобы не было претензий от ФНС. Но это не совсем верный подход.
Если хотите контролировать бизнес, то должны знать, сколько зарабатываете и тратите. В том числе цифры, которые уходят на налоги. Плюс полезно знать, какие варианты налогов существуют. Потому что некоторые бухгалтеры механически выполняют работу и не предложат варианты оптимизации. Ну а налоговики тем более ничего не посоветуют, так как надо собирать, как можно больше налоговых платежей.
А если собственник немного погружается в налоги, то всегда постарается найти законные способы уменьшить отчисления в бюджет. Поэтому давайте разберемся, как подходить к выбору налогообложения для своего бизнеса.
6 систем налогообложения России
В нашей стране действуют 6 налоговых режимов:
● Общий режим налогообложения (ОРН). Ставка 13% и 20%. Этот режим получает каждый бизнес, если нет заявления о переходе на другую систему.
● Упрощенная система налогообложения (УСН). Ставка от 0% до 15%. Процент зависит от места регистрации и формы бизнеса. Есть ограничения. Например, нельзя принимать более 130 сотрудников.
● Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Ставка 8% от выручки или 20% от прибыли. На этой системе может работать бизнес с доходом не более 60 миллионов рублей в год или не более 5 сотрудников в штате.
● Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Система для бизнеса в сельском хозяйстве. Ставка до 6%.
● Патентная система налогообложения (ПСН). Ставка до 6% от дохода. Подходит только индивидуальным предпринимателям, которые зарабатывают не более 60 млн. руб. в год.
● Налог на профессиональный доход (НПД). Ставка 4% и 6%. Подходит самозанятым с доходом не более 2,4 млн. руб. в год.
Выбор системы налогообложения: 4 важных параметра
Лучше выбирать систему с бухгалтером, который знает все ограничения и особенности. Но в целом на выбор влияют несколько параметров:
● Регион регистрации. Например, в Удмуртии по УСН ставка 1%. Если у бизнеса большие доходы, то предприниматели регистрируют бизнес в регионах с низкой ставкой.
● Вид бизнеса. Если торгуете смартфонами, то ЕСХН вам точно не светит.
● ООО или ИП. Индивидуальные предприниматели могут использовать все режимы, а организации нет (патент и НПД не разрешается).
● Годовая выручка. Именно выручка, а не чистая прибыль. Если это больше 60 млн. руб. в год, то подходит только ОРН, УСН и ЕСХН.
Плюс подумайте, сколько сотрудников у вас будет работать, и какие расходы сможете заверить документами, так как на них можно уменьшить сумму налога. Кроме этого, считайте количество страховых взносов. Затраты на налоги можно посмотреть в сервисе от ФНС. Он называется налоговый калькулятор.
3 самых популярных налоговых режима
Давайте внимательнее разберем налоговые системы и кому они подходят:
ОРН
Налоговые платежи: на прибыль (20% для ООО и 13% для ИП), налог на имущество, НДС, НДФЛ и страховые взносы.
Отчеты: Вся отчетность по бухгалтерии, налогам, взносам и так далее.
Мария Мирецкая из ООО «СДМ-Консалтинг» считает, что это система подходит только бизнесу с большими доходами:
«Это сложный режим подходит тем, кто каждый год зарабатывает более 200 млн. рублей, покупает оборудование, запускает новые направления, у кого большой штат сотрудников и контрагенты, которые тоже платят НДС. Без бухгалтера не справиться».
УСН
Налоговые платежи: 6% от выручки на форме «Доходы», 15% от прибыли на форме «Доходы минус расходы», НДФЛ, страховые взносы (на них можно уменьшить платеж). Ставка меняется, если компания зарабатывает более 150 млн. руб. в год и у нее более 100 сотрудников. И у режима есть ограничения. Например, нельзя нанимать более 130 сотрудников и ограничение в доходе в 200 млн. руб. в год.
Отчеты: Полная отчетность и без бухгалтера придется сложно.
На самом деле это самый популярный режим среди бизнеса. Наталья Брылева из компании «Туров и партнеры» объясняет, как выбрать форму на этом режиме:
«Выбор зависит от того, сколько процентов уходит на расходы. Если их больше 60%, то выгоднее платить налог 15%. Только надо учитывать, что расходы должны быть реальные. То есть для всего нужны акты, договоры и платежки в рамках Налогового кодекса. Если не сможете это обеспечить, то тогда надо выбирать 6%. Еще надо учитывать, что контрагенты с НДС могут отказаться с вами сотрудничать, так как не смогут сделать вычет по НДС. Потому что на УСН этот налог не платят».
ПСН
Налоговые платежи: патент покупают на 6 или 12 месяцев в расчете 6% от выручки, НДФЛ и страховые взносы. Стоимость зависит от региона.
Отчеты: Книга учета доходов и расходов.
Мария Мирецкая из ООО «СДМ-Консалтинг» выделяет особенности патента:
«Патент удобен предпринимателям в сфере общественного питания, розницы, грузоперевозок. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета стоимости патента для вашего региона».
Это самые популярные режимы для бизнеса в России. Остальные режимы подходят не для всех:
● ЕСХН — для производителей продукции в сельском хозяйстве.
● АУСН — пока проходит, как эксперимент в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.
● НПД — подходит для самозанятых.
В целом лучше обратиться к специалисту, когда выбираете налоговый режим. Бухгалтер или налоговый консультант подскажет, какая система подходит вашему бизнесу. Иначе можете годами платить налогов больше, чем нужно.
