❓Что дает
— освобождение от уплаты НДФЛ при продаже и последующем выводе денежных средств с брокерского счета.
✍🏻Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами — это налоговый вычет в размере положительного финансового результата, т.е. не будет снят налог в 13% с полученной прибыли от продажи ценных бумаг.
📝Условия для получения ЛДВ
• Необходимо владеть бумагами не менее 3 полных лет с момента покупки.
• Применяется только к бумагам, купленным после 1 января 2014 г.
🖌На какие бумаги распространяется
• Бумаги, торгующиеся на российском рынке: акции, облигации, биржевые ноты.
• Паи открытых инвестиционных фондов с российской управляющей компанией. На ЗПИФ льгота не распространяется.
• Акции, торгующиеся на СПБ Бирже и ETF от Finex, так как финансовый#инвестосновы_SPI считается в рублях (этот пункт уже практически не действует, т.к. правила торговли на СПБ бирже поменялись, а тема с Finex – отдельный разговор. Но мне необходимо донести полную информацию по теории😉)
❌Не распространяется
• На структурные продукты
• ИЦБ (иностранные ценные бумаги), купленные не на российских биржах.
• На купоны и дивиденды
• На инструменты срочного рынка (фьючерсы и опционы)
💰Размер вычета
Равен сумме НДФЛ, который должен быть уплачен при получении прибыли от купли/продажи ЦБ.
⚖️Расчет
Льгота предоставляется на положительный результат по бумагам в совокупности после сальдирования. То есть сначала идет сальдирование доходов по проданным бумагам со сроком более 3 лет, а уже от полученного результата предоставляется льгота.
За каждый год владения бумагами инвестору начисляются условные 3 млн рублей, с которых можно не платить НДФЛ. Так, по итогам трех лет можно освободить от налога:
3 года х 3 млн рублей = 9 млн рублей - это доход, с которого не нужно платить НДФЛ.
Важно!
📌ЛДВ могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.
📌Льготой можно воспользоваться неограниченное количество раз.
📌Помним, что у брокеров применяется метод ФИФО, а значит, если на счете есть бумаги с разными датами покупки, то продается первой та бумага, которая была приобретена раньше остальных. Принцип «первый пришел – первый ушел».
📌ЛДВ не относится к ИИС, хотя похожа на ИИС типа Б.
📌Сумма вычета применяется к календарному году. При расчете суммы льготы для бумаг, которые были куплены в разное время, учитывается средний срок владения.
✅Как воспользоваться
• Через налоговую — стандартно через декларацию 3НДФЛ.
• Через брокера — для этого нужно уведомить брокера о желании воспользоваться вычетом до продажи бумаг и заполнить форму заявки на налоговый вычет. (Техническую часть процедуры лучше уточнить у своего брокера).
Киньте реакцию, если было полезно ☺️
А также задавайте вопросы, если они остались, в комментариях 👇
___________
Друзья, чтобы быть в курсе всех последних новостей, подписывайтесь на наш канал и другие соц. сети:
#инвестиции #инвестидеи #инвестирование #инвестициидляначинающих #льгота
