Если продаете на маркетплейсе, то вы обязаны знать, как избежать штрафов, как правильно рассчитывать и уплачивать налоги со страховыми взносами, как сдавать налоговую отчетность и т.п.
Перейдем сразу к типичным ошибкам по налоговой части:
1. Неправильно выбрали форму ведения бизнеса (самозанятость/ИП/ООО)
Продавцы маркетплейсов могут выбрать любую из этих систем, однако у каждой есть свои нюансы при ведении бухгалтерского и налогового учета.
Самозанятые имеют право торговать на площадке только товарами собственного производства, и выручка не должна быть выше 2,4 млн руб. в год. В случае с самозанятостью очень важно понимать, что попадает под формулировку «товары собственного производства».
Вы должны собственноручно (без привлечения рабочей силы) делать ваш товар с нуля. Например, плести браслеты из бисера. Если, например, вы купили обычную футболку и нанесли на нее принт, то у налоговой могут возникнуть вопросы.
У самозанятых налоговой отчетности нет. Несмотря на это упрощение, самозанятость — не лучший вариант для поставщиков маркетплейсов, так как он имеет ряд ограничений, а на налогах вы отнюдь не сэкономите, ведь при получении средств от юридического лица вы платите те же 6% налога, что и ИП с ООО на упрощенной системе налогообложения.
Если вы запускаете новый бизнес с партнером или планируете привлекать инвестиции за долю в проекте, то есть смысл открыть именно ООО, чтобы поделить доли с партнером. Однако самый популярный выбор — это именно ИП. Важно: при смене формы вы не сможете перенести ваш личный кабинет поставщика, и нужно будет начинать фактически с нуля.
Что касается разницы в ведении налогового учета, то в целом процессы похожи, за исключением того, что в случае с ООО помимо налогового учета нужно вести еще и бухгалтерский. Кроме того, в случае с ООО повышенные требования по хранению оригиналов всевозможных документов, договоров и актов.
2. Не провели расчеты перед выбором системы налогообложения
У ИП и ООО есть две системы налогообложения: основная (ОСН) и упрощенная (УСН).
ОСН применима к тем компаниями и индивидуальным предпринимателям, чья выручка превышает 200 млн руб. в год. Для начинающих предпринимателей смысла выбирать её особо нет, лучше остановить свой выбор на УСН, где есть один налог, который уплачивается по двум ставкам: 6% от суммы дохода или 15% от вашей прибыли.
Это ставки, которые прописаны в налоговом кодексе и касаются Москвы. Возможно, в другом регионе они будут снижены.
Что выбрать? Всё зависит от того, каким именно бизнесом вы занимаетесь, какой товар реализуете. Для одних будет выгодна 6%-я УСН, для других, у кого значительны расходы на производство и обеспечение бизнес-процессов, — 15%.
Рекомендую пересматривать систему налогообложения ежегодно, учитывая возможность того, что процентные ставки по регионам могут меняться.
Менять ставку можно только 1 раз в год, изменения вступят в силу 1 января, поэтому на этом шаге советуем сделать соответствующие расчеты, чтобы понять, какая именно ставка для вас выгоднее.
3. Неправильный расчет налогов при УСН 6%
При работе с МП вы не продаёте товар непосредственно маркетплейсу, а работаете с площадкой на основании агентского договора. Из того, что вам платят клиенты за товар, МП берёт свои комиссионные — за логистику и другие расходы, которые включены в систему работы.
Важно: для налоговой ваша выручка = деньги, которые заплатил клиент, а не то, что вы по итогу получили от маркетплейса как чистую прибыль.
Маркетплейс перечисляет вам выручку, которую он собрал от покупателей, но перечисляет ее за вычетом своей комиссии и услуг. Поэтому на ваш счет доходит только часть выручки, а рассчитывать налог исходя из поступлений на счет — грубейшая ошибка.
Как рассчитывать налоги в 2 клика?
Считать налоги и формировать отчетность в 2 клика можно через онлайн-бухгалтерию Степлер.
Функционал Степлера:
- Автоматическое скачивание отчетов с маркетплейсов
- Расчёт суммы налога
- Загрузка платежей в банк
- Заполнение КУДиР и декларации
Одним словом, ведение всей бухгалтерии за вас.
Действует бесплатный доступ для новых клиентов. Подключиться можно по ссылке.