Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.
ИИС доступен для граждан РФ и резидентов-иностранцев, живущих в России, для которых предусмотрен льготный налоговый режим.
Главная особенность индивидуального инвестиционного счета — гарантированный доход в виде налогового вычета, что делает ИИС отличным инструментом для начинающих инвесторов и для опытных трейдеров.
Цель ИИС, как и других подобных счетов — стимулировать людей самостоятельно копить на крупные финансовые цели, в том числе на будущую пенсию. Человек получает налоговые льготы от государства, но при этом ограничен в досрочном выводе денег.
К лету 2022 года в России открыто более 5,5 млн индивидуальных инвестиционных счетов. Это более десятка миллионов семей и четверть всех, кто инвестирует средства на Московской бирже. В среднем владельцы ИИС получают около 40 тысяч рублей вычетов в год от государства.
Чтобы воспользоваться льготами, требуется выполнить несколько обязательных условий.
1. Пользоваться счетом не менее трех лет.
Если закрыть такой счет в течение 3 лет с даты его открытия, то все налоговые вычеты придется вернуть. То есть нужно быть готовым держать деньги на ИИС не менее 3 лет.
2. Инвестировать сумму не более 1 млн рублей в год.
Льготы предоставляются в рамках этого лимита. В этом случае отсутствует нижний порог ограничения, вплоть до полного отсутствия инвестиций в течение года.
3. Торговать исключительно на отечественных фондовых биржах – Московской и Санкт-Петербургской.
4. Вкладывать деньги только в национальной валюте – российском рубле.
5. Пользоваться только одним ИИС.
Это не мешает открывать обычные брокерские счета или переводить инвестиционный счет от одного брокера к другому.
6. Не менять однажды выбранный тип вычета. Чтобы сделать это, потребуется закрыть один ИИС (с соблюдением трехлетнего минимального срока действия и остальных условий), а затем открыть другой – с альтернативным вариантом получения налоговых преференций.
В остальном ИИС не отличается от обычного брокерского счета. Он открывается в банке или брокерской компании, имеющей соответствующую лицензию, выданную регулятором – Центробанком РФ. Проверить ее наличие проще всего непосредственно на сайте ЦБ РФ в специальном разделе.
Открыть ИИС, как и обычный брокерский счет, очень просто. Выбираете подходящего брокера, чтобы он был надежный, чтобы у него были недорогие тарифы и необходимый набор услуг. Для открытия ИИС даже не придется посещать офис, сейчас уже практически все вопросы решаются через интернет. Можно открыть счет на официальном сайте брокера или через мобильное приложение.
Есть два типа вычетов по ИИС.
Тип А — вы пополняете ИИС рублями, а на следующий год получаете от налоговой 13% от суммы пополнения. Так за год можно получить до 52 тысяч рублей, но не более суммы НДФЛ, которую вы заплатили в бюджет в год пополнения ИИС.
Тип Б — вы открываете счет, пополняете его рублями и инвестируете в ценные бумаги. При закрытии счета весь доход от продажи ценных бумаг на ИИС, а также купонный доход от облигаций будет освобожден от уплаты налога в размере 13%. Это выгодно, если вы планируете активно торговать на бирже, а также если у вас статус самозанятого или ИП (люди, которые не платят НДФЛ, не смогут получить вычет типа А).
Есть ли какая-то стратегия инвестирования, которой стоит придерживаться на ИИС?
Самая простая и очевидная стратегия — пополнять ИИС каждый год и получать доход в виде налогового вычета. А чтобы деньги не лежали без дела и приносили дополнительный доход, можно покупать государственные облигации ОФЗ — это самый низкорисковый инструмент на финансовом рынке. Кроме того, ОФЗ будут приносить дополнительный доход в виде регулярных купонных выплат.
Где получать вычеты?
Основной сервис для получения вычетов находится на сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы и вычеты» можно либо заполнить декларацию вручную, либо запросить возврат налога в упрощенном порядке. Второй вариант появился в 2022 году, и пока не все брокеры поддерживают эту опцию.
Заполнение декларации автоматизировано: анкета подтягивает справки 2-НДФЛ за предыдущий год. В первые месяцы года они еще могут быть не готовы, тогда придется их заказывать в бухгалтерии своего работодателя. К декларации нужно приложить копии (фотографии) договора с брокером и чеки о пополнении счета.
Упрощенные вычеты доступны в том же личном кабинете налогоплательщика, если брокер сам отправил в ФНС договор, номер счета и чеки о пополнении. Тогда процедура подачи заявления на вычеты занимает пару минут. Срок получения денег: от полутора (упрощенные вычеты) до трех-четырех месяцев (стандартная декларация).
Как платить налоги с ИИС?
Брокеры являются налоговыми агентами для всех клиентов и всех инвестиционных продуктов, в том числе в отношении ИИС. Они сами удерживают налог с дохода, если он был, а также учитывают убытки для уменьшения налога в будущем, если они были.
Можно ли потерять деньги на ИИС?
Индивидуальные инвестиционные счета с точки зрения закона не являются более защищенными, чем другие брокерские счета и продукты. В отличие от банковских вкладов они не застрахованы государством ни от банкротства брокера, ни от рыночных рисков, связанных с убытками из-за падения купленных активов.
В 2022 году появились новые риски, которые стоит иметь в виду. Иностранные ценные бумаги (акции, еврооблигации), имеющие вышестоящий зарубежный депозитарий, могут быть блокированы из-за ограничений в отношении российских банков, брокеров и биржи. В этом случае продать свои активы становится невозможно до отмены санкций.
На этом все.
Если было полезно, подписывайтесь на канал, ставьте лайки и пишите комментарии.
Также ищите нас:
в ВК - группа Антикризисное управление финансами
в телеграм - телеграм канал Антикризисное управление финансами с Никитой Рябиным
