В течение года мы все совершаем покупки. Кто-то решается приобрести недвижимость или автомобили, а кто-то решил оплатить свою учебу.
А вы знаете, что часть этих расходов можно вернуть? Когда мы официально трудоустроены, ежемесячно бухгалтерия отчисляет 13% от нашей зарплаты в ФНС России (если сумма годового дохода превысит 5 млн рублей, то с суммы такого превышения налог будет удержан по ставке 15%). Это так называемый НДФЛ — налог на доход физических лиц. И из него можно получить налоговый вычет.
Мы поговорили с начальником Управления налогов и доходов Департамента финансов города Москвы Надеждой Ткачевой и выяснили, что такое налоговый вычет, с каких расходов его можно получить и как это сделать. Давайте разбираться вместе.
Налоговый вычет по НДФЛ — это сумма, которая уменьшает величину полученного дохода физического лица, с которого уплачивается налог. Например, она может складываться из фактически понесенных расходов физического лица на определенные цели.
1. Недвижимость
При приобретении или строительстве жилой недвижимости на территории России максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей.
При этом при приобретении этой недвижимости в кредит (в том числе ипотечный) можно дополнительно получить вычет в размере фактически израсходованных средств на погашение процентов по этому кредиту. Сумма вычета в данном случае не может превышать 3 млн рублей.
Таким образом, в первом случае можно вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей), а во втором — еще дополнительно до 390 тысяч рублей.
При продаже имущества также можно получить вычет по полученному от нее доходу. Для жилого имущества максимальная сумма вычета составляет 1 млн рублей, для нежилого — 250 тысяч рублей.
2. Образование
Вычет по расходам на обучение можно получить за себя, брата/сестру или за своего ребенка (подопечного) в возрасте до 24 лет. Главное, чтобы у организации, где проходит обучение, была лицензия на образовательную деятельность.
При оплате обучения детей/подопечных максимальный размер вычета — не более 50 тысяч рублей за год. То есть за каждого ребенка можно максимально вернуть 6500 рублей.
При оплате своего обучения или обучения брата/сестры максимальный размер вычета — не более 120 тысяч рублей за год (возврат — не более 15 600 рублей). При этом надо учесть, что указанный лимит вычета является предельным для совокупной суммы расходов, направленных на собственное обучение, медицинские услуги (за исключением дорогостоящего лечения, расходы по которому можно учесть в фактическом размере), физкультурно-оздоровительные услуги, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни. Вы сами выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учесть в пределах 120 000 рублей.
Вы можете подать заявление на вычет в течение трех лет после траты средств.
3. Медицина
Получить такой вычет можно, если лечение проходили вы, ваши родители, дети/подопечные до 18 лет или ваш супруг/супруга. При этом все платежные документы за лечение и лекарства должны быть оформлены на ваше имя (за исключением расходов, понесенных супругами).
Оформить вычет вы сможете, только если медорганизация находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.
Какие еще вычеты можно получить?
— вычеты за благотворительность (в фактически уплаченном размере, но не более 25% от дохода за год);
— стандартные налоговые вычеты, они полагаются только определенным категориям (участникам ВОВ, инвалидам, «чернобыльцам»), а также родителям или опекунам несовершеннолетних детей;
— вычеты на доходы от продажи ценных бумаг и на средства, внесенные на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), или на прибыль, полученную в результате операций по покупке-продаже ценных бумаг по ИИС;
— профессиональные вычеты — они позволяют вернуть налоги нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой, а также людям, выполняющим работу по гражданско-правовым договорам и индивидуальным предпринимателям, использующим общую систему налогообложения.
Перейдем к самому возврату средств. Как это можно сделать?
Самый простой и удобный способ оформить налоговый вычет — подать заявление через личный кабинет на интернет-сайте или в мобильном приложении ФНС России. Также оформить налоговые вычеты можно, обратившись в налоговую инспекцию по месту вашего учета в качестве налогоплательщика.
Подготовьте заранее пакет документов. Узнать о порядке подачи заявлений и списке необходимых документов можно на сайте ФНС России.
После оформления вычета обратиться за выплатами вы можете через работодателя или через налоговую.
Обратите внимание, что при подаче заявления непосредственно в налоговую инспекцию вы получите вычет единовременно.
При обращении за вычетом к работодателю его можно возвращать ежемесячно.
Например, ваша заработная плата — 100 тысяч рублей в месяц.
НДФЛ = 13% (13 000 рублей). На руки вы получите только 87 000 рублей (100 000 рублей минус 13 000 рублей).
Если же у вас есть налоговый вычет (например, 10 000 рублей за обучение), то работодатель удержит НДФЛ в размере (100 000 минус 10 000) х 13% = 11 700 рублей. В этом случае на руки вы получите 88 300 рублей (100 000 минус 11 700), то есть сумма налога к возврату составит 10 000×13% = 1300 рублей.
Подписывайтесь на наш канал и узнавайте много полезной информации по трудоустройству, карьерные советы, HR-сервисах и многом другом: https://zen.yandex.ru/moscow_career/
Читайте нас также в Телеграм, Вконтакте, а лучшие вакансии города ищите на сайте: https://talent.mos.ru
