Виды факторинга для компании и клиента

Факторинг – эффективное решение разнообразных финансовых запросов поставщика, подрядчика и заказчика (получателя услуг, покупателя). Условия факторинга зависят от того, кто выступал инициатором финансирования, и какое долговое обязательство уступили по договору для получения денежных средств.

Что такое факторинг?

Факторинг представляет собой соглашение по обмену будущей выручки на денежные средства. Фирма предоставила услугу, реализовала товар или продукцию, выполнила работу, в наличии имеется договор с клиентом и налоговая документация. Срок возмещения стоимости предмета сделки не наступил. Следовательно, у фирмы возникают денежные требования – право на получение выручки в будущем.

Эти требования можно уступить или продать факторинговой компании. Это позволит защитить себя от риска неуплаты со стороны дебитора.

В сделке принимают участие:

• подрядчик (поставщик) – индивидуальный предприниматель, фирма, оказывающая услуги, реализующая товары, продукцию;
• заказчик (покупатель, дебитор) – получатель услуги на условиях отсрочки платежа;
• фактор – сторонняя компания, предоставляющая финансирование.

По договору факторинга поставщик или покупатель привлекает во взаиморасчеты с контрагентом стороннее финансирование. Денежные средства поступают в счет передачи обязательств по соглашению. Фактор переводит финансы за объект сделки подрядчику и получает право истребовать долг с дебитора.

В качестве оплаты за обмен будущей выручки на деньги с фирмы, которая привлекла стороннее финансирование, агент взимает комиссию.

Правила передачи денежных требований

По любому договору, который предполагает возмещение стоимости услуг или товарных единиц, формируются денежные требования к покупателю (дебиторская задолженность).

Существует несколько способов погашения дебиторской задолженности:

1. Аванс – предварительное перечисление средств до исполнения условий соглашения;
2. Сразу после отгрузки товара или по факту предоставления услуг;
3. С отсрочкой платежа.

Суть факторинга для подрядчиков заключается в том, что стороннему финансовому учреждению уступаются денежные требования. В свою очередь фактор предоставляет клиенту финансирование в размере стоимости предоставленных дебитору товаров или услуг. В оговоренный договором срок получатель услуг или товаров возмещает их стоимость, перечисляя денежные средства факторинговой компании.

Схема финансирования зависит вида дебиторской задолженности, которую уступили.

Сформированной на балансе юридического лица

Классический факторинг – финансирование предоставляется под уступку уже сформированных обязательств покупателя. Сделка необходима, когда после исполнения определенного этапа или всех условий договора, в котором оговорена отсрочка, у подрядчика появляется необходимость досрочного получения денежной компенсации.

Схема работы:

• подрядчик исполняет условия соглашения (определенный этап);
• подрядчик уступает агенту право денежного требования;
• фактор компенсирует поставщику стоимость товаров или услуг;
• заказчик возвращает стоимость договора агенту;
• окончательные взаиморасчеты: фактор взимает комиссионные средства из перечисленных покупателем финансов, остаток передает подрядчику.

Той, которая должна возникнуть в будущем

Факторинг будущих требований (предзакупочный) практически идентичен контрактному финансированию. Агент оплачивает фирме дебиторскую задолженность, которая еще не возникла. Контракт между поставщиком и контрагентом уже подписан, но его условия еще не исполнены. Агент анализирует надежность сторон соглашения, оценивает их деловую репутацию.

С учетом описанных факторов принимается решение о выдаче денег в счет будущей задолженности. Предзакупочный факторинг актуален, если поставщик нуждается в денежных средствах до исполнения условий сделки. Это эффективный и практичный способ быстрого получения денег на закупку сырья или товарных единиц, предоставление услуг.

Схема работы:

• подрядчик уступает агенту дебиторскую задолженность заказчика, которая еще не возникла;
• агент предоставляет клиенту финансирование;
• покупатель передает денежные средства агенту;
• покупатель передает денежные средства агенту;
• окончательные взаиморасчеты: агент взимает комиссию из переданных заказчиком денег, остаток перечисляется подрядчику.

Виды факторинга факторинга различаются не по названиям, а по задачам, которые факторинг помогает решать для вашего бизнеса.

Какие виды дебиторской задолженности имеет право уступить поставщик?

Ключевое достоинство факторинга – возможность настройки условий сделки в зависимости от особенностей финансируемого проекта. Запросить финансирование имеет право получатель услуг, желающий увеличить отсрочку платежа, освободить деньги для решения других задач, или если возникли сложности с финансовыми расчетами по соглашению в оговоренный срок.

Востребованные виды факторинга:

1. Факторинг аванса – используется, если клиенту надо выполнить предоплату по договору, но нет возможности извлечь деньги из оборота. Агент перечисляет средства контрагенту. Поставщик выполняет возложенные на него обязательства. Фактор получает все денежные права на потенциальную задолженность по договору. Получатель услуги или товаров обязуется возместить их стоимость в пользу агента и уступить ему право требования с контрагента возврата аванса в случае невыполнения обязательств по контракту. Комиссию агенту оплачивает покупатель.
2. Факторинг качества – применяется в ситуации, когда покупателю требуется продлить отсрочку по исполненному соглашению. Заказчик инициирует финансирование и берет на себя обязательство по уплате комиссии агенту. Посредник в свою очередь вместо клиента переводит денежный эквивалент товара или услуг поставщику, а взамен получает право истребовать задолженность с покупателя. Покупатель обязан компенсировать стоимость контракта фактору вместо контрагента. Право требования денег от поставщика при выявлении недостатков у товара также передается посреднику. Обязанность уплаты факторинговой комиссии возлагается на дебитора как инициатора финансирования.

С точки зрения информационной составляющей факторинг может быть в виде:

1. Открытой сделки. Договор, в соответствии с которым банк и подрядчик информируют контрагента об уступке прав на дебиторскую задолженность от подрядчика к агенту. Клиентам передаются новые реквизиты для проведения финансовых транзакций. Дебитор перечисляет задолженность банку.
2. Конфиденциальная сделка. Стороны соглашения не уведомляют клиента о том, что произошла передача прав на денежное требование третьему лицу.

Некоторым клиентам факторинговые компании предлагают нестандартные механизмы финансирования, предполагающие обмен будущей выручки на финансовые средства. Формат подобной сделки разрабатывается конкретно под запросы каждого клиента. На изучении различных вариантов соглашений стоит остановиться подробнее. Детали и оговорки соглашения во многом определяют размер платы за предоставленную услугу. Это важный нюанс, поскольку иногда комиссионное вознаграждение достигает значительных размеров.

О процентных ставках по факторингу мы расскажем подробнее в следующей статье.

Подробнее о факторинге на: www.factoring.ru