Налоговые вычеты — не самая простая тема, и тут есть, где запутаться. Рассказываем о «подводных камнях» оформления налоговых вычетов, чтобы вы точно не прогадали.
Что такое налоговый вычет
Если вы трудоустроены и получаете официальный доход, значит — вы платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц, составляющий 13% от дохода). За год, набегает немаленькая сумма. И чем больше официальный доход, тем она выше. Так вот государство готово частично вернуть вам этот налог, но при определённых условиях — например, если вы потратились на лечение, учёбу, купили квартиру и т. д.
Для получения вычета есть два основных требования:
- у вас должен быть официальный доход (то есть вы платите НДФЛ);
- вы должны быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году (в сумме).
Это общие критерии, но есть ещё правила по каждому вычету. А их несколько видов:
- стандартные — для льготных категорий граждан;
- социальные — на обучение, лечение, благотворительность и т. д.;
- имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества;
- инвестиционные — при продаже акций и других ценных бумаг, а также после некоторых видов инвестирования;
- профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.
В оформлении каждого вычета — свои особенности. Рассмотрим самые распространённые случаи.
Стандартные налоговые вычеты — на себя и на детей
Это вычеты, которые не привязаны к расходам граждан, их продажам, покупкам и т. д. Они просто положены определённым людям.
Как работает налоговый вычет на себя и ребёнка? НДФЛ будут удерживать не со всего дохода, а за вычетом определенной суммы. То есть уменьшается налогооблагаемая база, причём ежемесячно.
Вычеты на себя имеют право оформить люди с инвалидностью I и II групп, «чернобыльцы», родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей и т. д.
Размер вычета зависит от категории налогоплательщика, например:
- люди, получившие инвалидность вследствие аварии на Чернобыльской АЭС — 3 тыс рублей;
- люди с инвалидностью с детства — 500 рублей.
Если гражданин имеет право на несколько вычетов (на себя), ему будет предоставлен только один, но максимальный из них.
Вычет на ребёнка положен обоим родителям, усыновителям, опекунам, попечителям. То есть тем, кто воспитывает и содержит ребёнка.
Сумма вычета на детей зависит от их количества. Если детей — один или двое, вычет будет 1400 рублей на каждого. На третьего, четвертого и т. д — 3000 рублей на каждого. То есть, если в семье четверо детей, то каждый родитель ежемесячно имеет право на вычет: 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8800 рублей.
На детей с инвалидностью вычеты другие:
- для родителей и усыновителей — 12 тыс рублей;
- для опекунов, попечителей и приемных родителей — 6 тыс рублей.
Социальные налоговые вычеты, в том числе по расходам на лечение и учёбу
Эти вычеты положены вам, если у вас были расходы:
- на лечение и лекарства: для себя, супруга, родителей или детей;
- на обучение: свое, детей, а также братьев и сестер.
- на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование полис ДМС;
- на накопительную часть пенсии;
- на спорт;
- на благотворительность, например пожертвования благотворительным и религиозным организациям.
- на независимую оценку квалификации.
Важно! Сохраняйте все чеки, договора, рецепты и т. д. Без подтверждающих документов налоговая откажет в вычете.
Как получить вычет? Нужно сдать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Главное, сделать это не позднее трёх лет с момента, когда вы оплатили расходы.
Имущественные налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья
С помощью этого вычета вы можете вернуть часть денег, потраченных на покупку или строительство жилья (как на вторичном рынке, так и в новостройках). А если вы купили квартиру в ипотеку, то помимо вычета на покупку жилья можете применить и вычет на проценты по кредиту.
Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребёнка, его родители имеют право на налоговый вычет.
Для оформления имущественного налогового вычета нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие покупку/строительство жилья. С недавнего времени оформить вычет можно и в упрощённом порядке — о нём расскажем ниже.
Важно! Налоговый вычет на покупку/строительство жилья можно получить только один раз в жизни. Но это можно сделать в любой момент — даже спустя десятки лет после приобретения квартиры.
Лимит на налоговый вычет при покупке или строительстве жилья — 2 млн рублей. То есть максимальная сумма, которую вам вернёт государство — 260 тыс рублей (13% от 2 млн рублей).
Если вы купили квартиру в новостройке, в вычет можно включить сумму расходов на отделку, они войдут в лимит.
Например, квартира стоит 1,8 млн рублей, а расходы на отделку — 300 тыс рублей. Размер вычета — 2 млн рублей, к возврату — 260 тыс рублей. Главное, чтобы в договоре на покупку квартиры было указано, что она без отделки.
Лимит на вычет по процентам — 3 млн рублей. Значит, максимум, на что вы можете рассчитывать, — 390 тыс рублей.
Нельзя использовать вычет по покупке жилья:
- если вы купили жильё у близкого родственника. Но вычетом может воспользоваться супруг.
- если квартира или дом достались вам в наследство или в дар. Ведь вы ничего не потратили.
Важно! Можно вернуть НДФЛ сразу за 3 последних года. Но это при условии, что квартиру вы купили более 3 лет назад. То есть нельзя вернуть НДФЛ за годы, предшествующие году покупки. Например, вы купили квартиру в 2022 году. В 2023 году вы подадите заявление на вычет, и вам вернут только НДФЛ, уплаченный в 2022 году. Затем вы будете возвращать НДФЛ каждый год, пока не исчерпаете лимит. А если же вы купили квартиру в 2017 году, но только в 2022 обратились за вычетом, вам вернут НДФЛ сразу на 2019, 2020, 2021 годы.
Есть исключение: пенсионеры имеют право вернуть НДФЛ сразу за 4 прошедших года, даже если квартира куплена в прошлом году.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Если квартира была в вашей собственности более 5 лет (в некоторых случаях более 3 лет), вам не нужно платить налог после её продажи.
Если же вы продали квартиру ранее этих сроков — налог придётся заплатить. Но его можно уменьшить за счёт налогового вычета. Им можно воспользоваться и при продаже долей, жилых домов, комнат, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
Лимит для налогового вычета при продаже жилья — 1 млн рублей. То есть, если вы продали квартиру за 5 млн рублей, то заплатите НДФЛ с 4 млн рублей.
Например, в 2021 году вам подарили квартиру, а в 2022 вы продали её за 2 млн рублей. Применяем налоговый вычет 1 млн рублей, и получается, что платить НДФЛ вам надо только с одного миллиона, то есть 130 тыс рублей.
Если же вы покупали квартиру, и у вас сохранился договор (очень хотелось бы, чтобы он сохранился!), то вам надо будет платить НДФЛ лишь с разницы между стоимостью покупки и продажи. Например, вы купили квартиру за 6 млн, а продали за 8 млн рублей. Ваш доход — 2 млн рублей. Применив налоговый вычет, вы заплатите НДФЛ только с 2 миллионов.
Важно! Налоговый вычет при продаже квартиры можно применять многократно в течение жизни. Но есть ограничение: 1 млн рублей в год. И не по каждому объекту, а всего. То есть, если вы продали 3 квартиры в год, лимит вычета будет всё равно 1 млн рублей.
С 21 мая 2021 действует упрощенный порядок оформления налоговых вычетов. Но не для всех
На момент написания этой статьи в упрощённом порядке можно оформить только вычет на покупку/строительство жилья, вычет на уплату процентов по ипотеке и инвестиционный вычет.
Упрощенный порядок означает, что вам не нужно идти в налоговую, сдавать декларацию 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. И получить вычет можно в два раза быстрее, чем при обычном способе оформления.
Всю необходимую информацию налоговая сама получит от банков, брокеров и других налоговых агентов. Вам же достаточно просто подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика и указать банковские реквизиты.
Проверка по вашему заявлению займёт не больше месяца. А затем, в течение всего 15 дней, вычет придёт к вам на счёт.
Упрощенный порядок работает только в случае, если банк присоединился к программе по обмену сведениями с налоговой. Список таких банков можно уточнить на официальном сайте налоговой.
Мы в БОЛЬШОМ ДЕЛЕ знаем — кому положены налоговые вычеты и как их оформить. Соберем документы, правильно заполним 3-НДФЛ, запросим нужные документы в госорганах. Рассчитаем точную сумму вычета. Направим документы в налоговую инспекцию и проследим, чтобы она приняла документы в работу и перечислила сумму выплаты в срок без затягивания времени. Обжалуем неправомерный отказ в вычете и/или бездействие налоговиков.
Выводы:
- Получить налоговый вычет можно только в случае, если вы получаете официальный доход и являетесь резидентом РФ.
- Вычеты по расходам на учёбу, лечение и т. д. можно вернуть только в течение 3 лет. И только при наличии подтверждающих документов.
- Вычет при покупке квартиры можно применить только один раз в жизни. Вычет при продаже квартиры можно применять многократно, но не более 1 млн в год.
Наш сайт - https://bolshoedelo.com/
